机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人，当月在A市取得含税咨询收入250000元，发生准予抵扣的进项税8000元，将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租，收取含税月租金40000元，则求甲企业在A、B两市应缴纳(预缴)税款。

admin2017-10-30 33

问题机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人，当月在A市取得含税咨询收入250000元，发生准予抵扣的进项税8000元，将位于B市的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租，收取含税月租金40000元，则求甲企业在A、B两市应缴纳(预缴)税款。

选项

答案甲企业应在B市预缴出租办公用房的税款=40000÷(1+11％)×3％=1081．08(元) 甲企业在A市纳税=250000÷(1+6％)×6％-8000+40000÷(1+11％)×11％-1081．08=14150．94-8000+3963．96-1081．08=9033．82(元)。

解析

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