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我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2016年该企业境内应纳税所得额—14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2017年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2016年该企业境内应纳税所得额—14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2017年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元
admin
2021-12-06
26
问题
我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2016年该企业境内应纳税所得额—14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2017年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。
根据上述资料,回答下列问题:
计算2016年度汇总纳税时,境外分公司所得抵免限额。
选项
答案
境内外应纳税所得总额正好是零,那么境外抵免限额也是零。
解析
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税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
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