某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年7月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共

admin2018-12-29 36

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年7月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63．6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1．8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2．2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2017年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进税额已按照规定比例进行抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
(4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
该公司当月应缴纳增值税。

选项

答案应纳增值税额=(680—63．6—60—24—21—1．8)÷(1+6％)×6％+12÷(1+11％)×11％—2．28=27．75(万元)。

解析旅游服务差额征收增值税。不动产租赁预收租金时，纳税义务发生。外购固定资产用于职工福利，进项税不得抵扣，要按照固定资产的净值计算并转出相应的进项税额。

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税法

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现行消费税的计税依据是指()。

下列关于税款追征的表述中，正确的是（）。

企业的应纳税额以人民币为计算单位，如果纳税人以外汇结算营业额，须按外汇市场价格折合成人民币计算。下列有关不同企业可以选择的折合率的说法，正确的是()。

以租赁方式进口的货物,应当以海关审定的货物的租金作为完税价格,但对租赁期限超过5年的,则应以货物的到岸价格作为完税价格。()

下列各项中，属于城建税计税依据的是()。

设函数f(x)=e2x，则不定积分∫f()dx=()

为了研究三种不同饲料对小鼠体重的影响，将30只同种鼠的小鼠按体重相近的原则分为10组，每组内的3只老鼠喂养饲料是随机分配的，30天后称量小鼠的体重。检验假设H0应为

下列不属于票据诈骗罪客观方面表现的有()。

依照《个人独资企业法》的规定，下列各项中，不得作为投资人出资方式的有(　　　)。

教学目标是评价_的最客观和可靠的标准，_的测量必须针对教学目标。

能正确表示逻辑关系:"a≥10或a≤0"的C语言表达式是

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税法

注册会计师

现行消费税的计税依据是指()。

下列关于税款追征的表述中，正确的是（）。

企业的应纳税额以人民币为计算单位，如果纳税人以外汇结算营业额，须按外汇市场价格折合成人民币计算。下列有关不同企业可以选择的折合率的说法，正确的是()。

以租赁方式进口的货物,应当以海关审定的货物的租金作为完税价格,但对租赁期限超过5年的,则应以货物的到岸价格作为完税价格。()

下列各项中，属于城建税计税依据的是()。

设函数f(x)=e2x，则不定积分∫f()dx=()

为了研究三种不同饲料对小鼠体重的影响，将30只同种鼠的小鼠按体重相近的原则分为10组，每组内的3只老鼠喂养饲料是随机分配的，30天后称量小鼠的体重。检验假设H0应为

下列不属于票据诈骗罪客观方面表现的有()。

依照《个人独资企业法》的规定，下列各项中，不得作为投资人出资方式的有( )。

教学目标是评价_____的最客观和可靠的标准，_____的测量必须针对教学目标。

能正确表示逻辑关系:"a≥10或a≤0"的C语言表达式是

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依照《个人独资企业法》的规定，下列各项中，不得作为投资人出资方式的有(　　　)。

教学目标是评价_的最客观和可靠的标准，_的测量必须针对教学目标。