首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
菜市国有化妆品生产企业,执行新会计准则为增值税一般纳税人。2011年度有关生产、经营情况如下: (1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销售收入1404万元。 (2)接受某单位捐赠原
菜市国有化妆品生产企业,执行新会计准则为增值税一般纳税人。2011年度有关生产、经营情况如下: (1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销售收入1404万元。 (2)接受某单位捐赠原
admin
2012-12-06
42
问题
菜市国有化妆品生产企业,执行新会计准则为增值税一般纳税人。2011年度有关生产、经营情况如下:
(1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销售收入1404万元。
(2)接受某单位捐赠原材料一批,取得增值税专用发票上注明货物金额30万元,进项税额5.1万元,专用发票已通过认证;取得国家发行的金融债券利息收入20万元。
(3)期初库存外购已税化妆品600万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系统认证。支付购货金额2500万元、增值税税额425万元,已验收入库,期末库存外购化妆品500万元。
(4)每件成套化妆品单位成本90元。
(5)产品销售费用700万元(其中广告费500万元)、财务费用300万元、管理费用640万元,其中含业务招待费60万元,含新产品研究开发费用80万元。
(6)营业外支出科目反映业务如下,通过中国红十字会为红十字事业捐款20万元,因排污不当被环保部门罚款1万元.7月因管理不普损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税税额),10月取得保险公司赔款10万元。财产损失已报经主管税务机关批准,同意税前扣除。
(7)2011年12月份购置并实际使用规定的环保专用设备并取得普通发票价税合计200万元,符合设备投资抵免企业所得税优惠政策。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算当年应纳城建税及教育费附加。
选项
答案
当年应纳城建税及教育费附加:应纳城建税税额=(1003+1749)×7%:192.64(万元)应纳教育费附加=(1003+1749)×3%=82.56(万元)合计:192.64+82.56=275.2(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/KQNQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
法定公积金可用手弥补公司的亏损,资本公积金不得用于弥补公司的亏损。()
甲公司被乙公司申请破产,人民法院受理了甲公司的破产案件。以下相应的机关和当事人实施的行为中,不符合法律规定的是()。
纳税人用于公益,救济性的捐赠,在年度应纳税所得额()以内的部分,准予扣除。
下列各项中,信用卡持卡人可以使用单位卡的情形是()。
2005年3月10日甲以其不动产为抵押。与乙签订为期1年的借款合同。2006年2月10日,乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同,甲得知后对此表示反对。按照法律规定,乙丙双方所签汀的合同在效力上是( )。
甲企业向乙银行贷款时,以其现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、成品一并抵押给乙银行,双方签订了书面抵押合同,但未办理抵押登记。抵押期间,甲企业未经乙银行同意,以合理价格将一台生产设备出卖给不知道该设备已抵押的丙公司,并已交付。后甲企业到期无力偿还贷款
A上市公司的控股股东甲公司持股比例为32%,2015年甲公司拟对A上市公司进行重大资产重组,拟定的重组方案分为两部分:(1)甲公司向A上市公司全体股东发出要约,收购A上市公司8%股份;(2)A上市公司向甲公司发行股份5亿股,用以购买甲公司持有的乙公司1
外国航空,海运企业从事国际运输业务,以其在中国境内起运客货收入总额的()为应纳税所得额。
因债权人缘故确实无法支付的应付款项,应该纳入收入总额,计算缴纳企业所得税。()
纳税人转让旧房及建筑物计征土地增值税时,对纳税人购房时缴纳的契税,凡能提供契税完税凭证的,准予作为“与转让房地产有关的税金”予以扣除。()
随机试题
采用斜Y形坡口焊接裂纹试验方法时,焊后应立即进行检查,以免产生延迟裂纹。
心源性休克
领导者知识结构的核心:和主体部分是
左右以君贱之也贱:
下列所列疾病中属于游客所患的一般疾病的是()
美育能够促进其他各育的发展。
繁华:车水马龙
关于法学体系及法学功能,正确的表述有()。
清末设立的机构中,对中国传统法律走向近代化作出贡献最大的是()。
Recentlegalresearchindicatedthatincorrectidentificationisamajorfactorinmanymiscarriagesofjustice.Italsosuggest
最新回复
(
0
)