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  3. 下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有( )。[2015年5月真题] Ⅰ．甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、5

下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有( )。[2015年5月真题] Ⅰ．甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、5

admin2022-08-17  27
问题 下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有(          )。[2015年5月真题]
Ⅰ．甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元
Ⅱ．乙公司，2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产
Ⅲ．丙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1400万元、-300万元、1200万元；2013年度公司营业收入5000万元
Ⅳ．丁公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，2013年末净资产为2500万元，其中未分配利润为100万元
Ⅴ．戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责
选项 A、Ⅰ
B、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅴ
E、Ⅲ、Ⅴ
答案A
解析 Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ三项，根据《创业板首发办法》(2018年修订)第11条规定，Ⅰ项，甲公司2012、2013年净利润扣除非经营性损益后分别为510万元、480万元，最近2年净利润累计少于1000万元，不满足要求。Ⅲ项符合“最近1年盈利，最近1年营业收入不少于5000万元”的要求。Ⅳ项，丁公司2013年末净资产为2400万元，符合要求。Ⅱ项，第14条规定，发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。Ⅱ项符合要求。Ⅴ项，根据第19条，发行人的董事、监事和高级管理人员应不存在下列情形：最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者最近1年内受到证券交易所公开谴责的。Ⅴ项，1年以外的公开谴责不构成发行障碍。
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