2001年该企业应退(补)所得税( )万元。 2004年该企业应退(补)所得税( )万元。

admin2013-01-12 18

问题 2001年该企业应退(补)所得税( )万元。
2004年该企业应退(补)所得税( )万元。

选项 A、46.5
B、66.75
C、150
D、120

答案B

解析根据税法规定，福利费可列支360×14%=50.4(万元)，应调增2004年度应纳税所得额80.4-50.4=30(万元)，当年应纳企业所得税额=(2000+30)×15%×50%=152.25 (万元)。可以抵免120-45-6=69(万元)。应退税额=150-(152.25-69)=66.75万元

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/qG72FFFM

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

甲公司为增值税一般纳税人，2017年7月开采铁矿石原矿为1．2万吨，销售铁矿石原矿2．2万吨，每吨售价为290元(不含税)，收取运输费用6．38万元。将开采的铁矿石原矿加工精矿对外出售0．8万吨，每吨售价800元(不含税)，另收取汇票手续费1．5万元。将原
甲公司申报以25万元从境外关联公司购入一批产品，又将这批产品以22万元转售给非关联公司。税务机关可按其转售给非关联公司的价格减除合理的销售毛利，来调整该公司与关联公司的交易价格。假定可比非关联交易毛利率为20％。要求：计算该公司应缴纳的企业所得税
2017年5月，中国居民李某准备投资设立一家小型公司，备选经营方向有二，一是商业贸易，二是小五金生产。李某想了解我国对小型微利企业在企业所得税上的优惠政策，作为税务师，请您回答李某咨询的下列问题：作为新办企业，能否在预缴时享受小型微利企业的优惠政策?如
2017年7月1日，甲公司收购乙公司60％的股权，成为乙公司的母公司。根据协议约定，甲公司需向乙公司原控股股东A公司支付收购价款8000万元，其中以现金支付800万元，剩余部分甲公司向A公司定向增发普通股股票。根据约定，甲公司向A公司增发普通股1000万元
ABC税务师事务所在2017年4月全国税法宣传月期间，免费为广大纳税人提供税务咨询服务，有企业财务人员咨询企业(非保险企业)在向中介机构或个人支付手续费或佣金时，在税前扣除的限额如何确定?支付方式和凭证资料有哪些具体要求?
DD公司为某大型酒店，系增值税一般纳税人，主要经营范围包括住宿、餐饮及租赁服务。2017年7月发生经济业务如下：(1)当月取得住宿服务收入210万元，餐饮服务收入为135万元(其中外卖服务收入为25万元)。(2)将2015年1月购入的本
甲公司为运输企业，系增值税一般纳税人，2017年8月发生的经济业务如下：(1)购入运输用货车10辆，取得增值税专用发票注明的价款为350万元，增值税税额为59．5万元。甲公司将货车作为固定资产核算。支付车辆保险费价税合计15．9万元，取得增值税专用发票注明
某居民企业2017年度“投资收益”账户借方发生额300万元，贷方发生额为500万元。税务师审核该企业的投资收益各明细核算及相关资料时发现：(一)借方发生额由如下两部分组成：1．以500万元转让原持有A商场5％的股份，这部分股权的投资成本
下列关于个体工商户停业、复业登记的表述正确的有()。
某税务师于2017年6月对企业2016年的纳税情况进行审核，审核时发现企业2016年12月将自产的产品用于销售部门集体福利，该批产品的市场售价为35100元(含税)，成本为20000元。企业编制的会计分录为：借：销售费用35100

随机试题

AfricasWhenmanypeopleheartheword"Africa",inevitablytheypicturesteamingjunglesandgorillasandotherwildanimal
变形链球菌与龋病密切相关的血清型是
张某因故意杀人罪被人民法院判处死刑缓期2年执行，在死刑缓期执行期间，张某故意伤害同监犯人。对此，下列说法中正确的有()
以下属于《开发区规划管理办法》所指的开发区的是()。
下列选项中，属于桥架型起重机的有()。
凡货量达到每个集装箱容积的()或负荷量的()即为整箱。
甲化工厂与乙化工原料厂均为国有企业。它们决定共同作为发起人设立股份有限公司。股份有限公司章程规定，公司注册资本为人民币5000万元。甲化工厂以厂房、机器设备和土地使用权出资，经评估作价400万元；乙化工原料厂以原料及厂房出资，经评估作价200万元。另外，甲
“当其可之谓时，时过而后学，则勤苦而难成。”这说明人的身心发展具有()。
在带宽为3　kHz且没有噪声的信道中，传输二进制信号能够达到的极限数据数率为(81)。而在一个带宽为3　kHz信噪比为30dB的信道中，其极限数据传输率为(82)。由此可知(83)。由奈奎斯特第一定理，为了保证传输质量，达到3kb/s的数据传输率需要的带宽
Lookatthenotesbelow.Someinformationismissing.Youwillhearadialogueonanewproject.Foreachquestion(9-15),filli

最新回复(0)

2001年该企业应退(补)所得税( )万元。 2004年该企业应退(补)所得税( )万元。

税法二

税务师职业资格

DD公司为某大型酒店，系增值税一般纳税人，主要经营范围包括住宿、餐饮及租赁服务。2017年7月发生经济业务如下：(1)当月取得住宿服务收入210万元，餐饮服务收入为135万元(其中外卖服务收入为25万元)。(2)将2015年1月购入的本

下列关于个体工商户停业、复业登记的表述正确的有()。

某税务师于2017年6月对企业2016年的纳税情况进行审核，审核时发现企业2016年12月将自产的产品用于销售部门集体福利，该批产品的市场售价为35100元(含税)，成本为20000元。企业编制的会计分录为：借：销售费用35100

AfricasWhenmanypeopleheartheword"Africa",inevitablytheypicturesteamingjunglesandgorillasandotherwildanimal

变形链球菌与龋病密切相关的血清型是

张某因故意杀人罪被人民法院判处死刑缓期2年执行，在死刑缓期执行期间，张某故意伤害同监犯人。对此，下列说法中正确的有()

以下属于《开发区规划管理办法》所指的开发区的是()。

下列选项中，属于桥架型起重机的有()。

凡货量达到每个集装箱容积的()或负荷量的()即为整箱。

“当其可之谓时，时过而后学，则勤苦而难成。”这说明人的身心发展具有()。

Lookatthenotesbelow.Someinformationismissing.Youwillhearadialogueonanewproject.Foreachquestion(9-15),filli