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某公司是一家上市公司,相关资料如下: 资料一:2019年12月31日的资产负债表如下: 该公司2019年的营业收入为62500万元,销售净利率为12%,股利支付率为50%。 资料二:经测算,2020年该公司销售收入将达到75000万元,销售净利率和股利支
某公司是一家上市公司,相关资料如下: 资料一:2019年12月31日的资产负债表如下: 该公司2019年的营业收入为62500万元,销售净利率为12%,股利支付率为50%。 资料二:经测算,2020年该公司销售收入将达到75000万元,销售净利率和股利支
admin
2021-03-17
32
问题
某公司是一家上市公司,相关资料如下:
资料一:2019年12月31日的资产负债表如下:
该公司2019年的营业收入为62500万元,销售净利率为12%,股利支付率为50%。
资料二:经测算,2020年该公司销售收入将达到75000万元,销售净利率和股利支付率不变,无形资产也不相应增加。经分析,流动资产项目与流动负债项目(短期借款除外)随营业收入同比例增减。
资料三:该公司2020年有一同定资产投资计划,投资额为2200万元,各年预计净现金流量为NCF
0
=一2200万元,NCF
1-4
=300万元,NCF
5-9
=400万元,NCF
10
=600万元。该公司设定的折现率为10%。
资料四:该公司决定于2020年1月1日公开发行债券,面值1000元,票面利率100%,期限为10年,每年末付息。公司确定的发行价为1100元,筹资费率20%。假设该公司适用的所得税税率为25%。
要求:
根据资料一、二、三计算:①2019年末流动资产占营业收入的百分比;②2019年末流动负债占营业收入的百分比;③2020年需要增加的资金数额;④2019年对外筹资数额。
选项
答案
①2019年末流动资产占营业收入的百分比=(10000+6250+15000)/62500=50% ②2019年末流动负债占营业收入的百分比=(7500+11250)/62500=30% ③2020年需要增加的资金数额=(75000—62500)×(50%一30%)+2200=4700(万元) ④2020年对外筹资数额=4700—75000×12%×50%:200(万元)
解析
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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