首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某公司2018年1一3月份实际销售额分别为38000万元、36 000万元和41 000万元,预计4月份销售额为40 000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第三个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳
某公司2018年1一3月份实际销售额分别为38000万元、36 000万元和41 000万元,预计4月份销售额为40 000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第三个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳
admin
2018-08-30
16
问题
某公司2018年1一3月份实际销售额分别为38000万元、36 000万元和41 000万元,预计4月份销售额为40 000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第三个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率为10%,并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元,应付账款余额为5 000万元(需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。
4月份有关项目预计资料如下:采购材料8 000万元(当月付款70%);工资及其他支出8 400万元(用现金支付);制造费用8 000万元(其中折旧费等非付现费用为4 000万元);营业费用和管理费用1 000万元(用现金支付);预交所得税1 900万元;购买设备12 000万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元。
要求:
根据上述资料,计算该公司4月份的下列预算指标。
(1)经营性现金流入。
(2)现金流出。
(3)现金余缺。
(4)应向银行借款的最低金额。
(5)4月末应收账款余额。
选项
答案
(1)经营性现金流入=36 000×10%+41 000×20%+40 000×70%=39 800(万元) (2)现金流出=(8 000×70%+5 000)+8 400+(8 000-4 000)+1 000+40 000×10%+1900+12 000=41 900(万元) (3)现金余缺=80+39 800—41 900=一2 020(万元) (4)应向银行借款的最低金额=2 020+100=2 120(万元) (5)4月末应收账款余额=41 000×10%+40 000×30%=16 100(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/CeIoFFFM
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
某企业拟建立一项基金,每年年初投入100000元,若利率为10%,五年后该项基金本利和将为()元。
在两差异分析法中,固定制造费用的能量差异是()。
若销售利润率为60%,变动成本率为40%,则安全边际率应为()。
当票面利率与市场利率相同时,债券期限变化不会引起平价发行债券价值的变动。()
在下列方法中,不能直接用于项目寿命期不相同的多个互斥方案比较决策的方法有()。
既能反映投资中心的投入产出关系,又可使个别投资中心的利益与企业整体利益保持一致的考核指标是()。
以下关于可转换债券的说法中,正确的有()。
用资金习性预测法预测资金需要量的理论依据是()。
企业在编制零基预算时,需要以现有的费用项目为依据,但不以现有的费用水平为基础。()
采用低正常股利加额外股利政策的优点有()。
随机试题
男性,67岁,刺激性干咳伴消瘦3个月,血丝痰1个月。既往发现前列腺增生2年,PSA监测波动在5.5ng/ml~4.5ng/ml。吸烟多年。查体:BP130/85mmHg,右肺底有少许湿啰音,肛查前列腺大,未触及结节。临床疑诊及检查是
24岁孕妇,37周妊娠。突发头痛、呕吐,继之抽搐1次入院。检查,神志清,瞳孔等大,对光反应好,血压150/110mmHg水肿(+++),尿蛋白(++)。以往体健,下列何种疾病可能性最大
患者,男,55岁。发热5天,使用青霉素治疗出现寒战、高热、皮疹。尿蛋白(++),白细胞8~9个/HP,红细胞8个/HP;血红蛋白118g/L,白细胞4.7×109/L,其中中性粒细胞0.62,淋巴细胞0.28,嗜酸性粒细胞0.10,血小板120×109/L
细菌的合成代谢产物不包括
A.1岁B.2岁C.3岁D.4岁E.7岁脊髓灰质炎疫苗的复种年龄
基坑外堆土时,堆土应距基坑边缘()m以外,堆土高度不得超过1.5m。
要用一根绳子和两个滑轮提起物体,若不计滑轮重及摩擦,而使拉力为物体重1的。请在图4中画出绳子的正确绕法。
你新进一个单位,工作非常出色,领导赞扬你,但不久听到同事们议论,说你对他们构成了威胁。你怎么处理?
主张“学必原本于经术”,“不为迂腐,必兼读史”,教授诗文,传授天文、数学、地理等自然科学知识的是
某年夏天,某市开发商经该市计划委员会、城市规划管理局等部门批准,开发居民高层公寓楼,先后有400多客户与该开发商签订购房合同,并在依约定交纳全部购房款、取得相关产权证的前提下,住进该公寓楼。后开发商将该楼顶部出租给个体户陈某,每年租金1万元,陈某利用楼顶空
最新回复
(
0
)