首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2018年10月经营业务如下: (1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2018年10月经营业务如下: (1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增
admin
2019-09-04
27
问题
位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人,2018年10月经营业务如下:
(1)进口一台机器设备,国外买价折合人民币640000元,运抵我国入关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票,注明运费16000元、税额1600元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费,扣缴相应税款并取得税收缴款凭证。合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)购进一辆小汽车自用,取得的税控机动车销售统一发票上注明金额为190000元、装饰费10000元,税额合计32000元。
(4)支付公司员工工资300000元;支付办公用矿泉水水费,取得增值税专用发票,发票注明金额5000元、税额800元。
(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出,收取转让款5000000元。
(6)销售自行开发的动漫软件,取得不含税销售额4000000元,销售额中有800000元尚未开具发票。
(其他相关资料:进口机器设备关税税率为12%。涉及的相关票据均已通过主管税务机关对比认证。期初留抵税额为0。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
分别计算该公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加(不含代扣代缴的税款)。
选项
答案
对“两税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的,除另有规定外,对随“两税”附征的城市维护建设税和教育费附加,一律不退(返)还。 该公司应缴纳的城市维护建设税=419972.23×7%=29398.06(元)。 该公司应缴纳的教育费附加=419972.23×3%=12599.17(元)。 该公司应缴纳的地方教育附加=419972.23×2%=8399.44(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/MQIQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
在商品营销活动中,企业和单位对营销业绩突出的非雇员(营销人员)以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动,通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励,所发生的费用,该营销人员()。
2014年8月某进出口公司发生下列业务:(1)进口一批优质红木用于生产红木工艺筷子,成交价折合人民币20万元,另向境外支付包装材料和包装劳务费用合计折合人民币1万元,支付运抵我国海关前的运杂费和保险费折合人民币2万元。(2)进口化妆品一批,支付国外的买
2014年8月某进出口公司发生下列业务:(1)进口一批优质红木用于生产红木工艺筷子,成交价折合人民币20万元,另向境外支付包装材料和包装劳务费用合计折合人民币1万元,支付运抵我国海关前的运杂费和保险费折合人民币2万元。(2)进口化妆品一批,支付国外的买
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的收入,按全额作为企业所得税应纳税所得额的有()。
下列企业中,不需要进行转让定价调查的是()。
根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的有()。
因股权分置改革造成原由个人出资而由企业代持有的限售股,企业在转让时确认的应纳税所得额是()。
甲货物运输企业为增值税一般纳税人,2014年12月发生如下业务:(1)取得货运收入,开具增值税专用发票的营业额价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(2)与乙货运企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具
下列各项中,应当征收房产税的是()。
进口货物如有以下()情形,经海关查明属实,可酌情减免进口关税。
随机试题
把函数f(x)=ln(2-x)展开成x的幂级数,并写出收敛区间.
A.邻苯二胺B.四甲基联苯胺C.ABTSD.对硝基苯磷酸酯E.伞基磷酸酯经辣根过氧化物酶(HRP)作用后显蓝色,加酸终止变黄色的底物是
患者,女性,63岁。头晕目眩,动则加剧,遇劳则发,面色白,神疲乏力,心悸少寐,舌淡苔薄白,脉细弱。辨证为气血亏虚,治以补养气血,健运脾胃。该治则属于
对城镇体系的整体性特征的理解,正确的是()。
某物业企业为增值税一般纳税人,2017年度取得主营业务收入1000万元、其他业务收入20万元、主营业务成本800万元、其他业务成本12万元、营业外支出1万元、税金及附加25万元、管理费用30万元、财务费用5万元。2018年年初聘请某会计师事务所进行审计,发
经济增长通常是指在一个较长的时间跨度上,一个国家人均产出(或人均收入)水平的持续增加。拉动经济增长的三大主要因素不包括:
玫瑰也许是我们能见到的最复杂的花卉。其花形、颜色和香味千变万化,既有雅致的种玫瑰,也有馨香的园林玫瑰,还有宝石般耀眼的现代杂交玫瑰。如今,世界各地生长着200多个种类的玫瑰,由于人们不断通过杂交试图获得更美、更香、花期更长的玫瑰,因此我们常见的园艺和商业用
韩儒林
建设社会主义文化强国,要大力发展文化事业和文化产业。发展文化事业,要坚持政府主导,必须遵循的要求是()
この辺は北京のでんとうてきなまちだ。
最新回复
(
0
)