首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2014年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题: (1)所属某仓库多提折旧100000元; (2)7月为本企业基建工程购人材料234000元,其会计处理为: 借:在建工程 20
某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2014年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题: (1)所属某仓库多提折旧100000元; (2)7月为本企业基建工程购人材料234000元,其会计处理为: 借:在建工程 20
admin
2016-01-31
28
问题
某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2014年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题:
(1)所属某仓库多提折旧100000元;
(2)7月为本企业基建工程购人材料234000元,其会计处理为:
借:在建工程 200000
应交税费——应交增值税(进项税额) 34000
贷:银行存款 234000
(3)将自产的一批货物通过公益性社会团体捐赠给贫困地区,价值120000元,成本为85000元,其会计处理为:
借:营业外支出 120000
贷:库存商品 120000
(4)其他资料:企业当年自行计算的会计利润为500000元,直接按会计利润计算并预缴了企业所得税。
问题:
作出相应的调账分录。
选项
答案
业务(1)的调账分录为: 借:累计折旧 100000 贷:以前年度损益调整 100000 业务(2)中的调整分录为: 借:在建工程 34000 贷:应交税费——增值税检查调整 34000 业务(3)中的调整分录为: 借:库存商品 35000 贷:以前年度损益调整 14600 应交税费——增值税检查调整 20400 后续处理: 借:应交税费——增值税检查调整 54400 贷:应交税费——未交增值税 54400 借:以前年度损益调整 5440 贷:应交税费——应交城市维护建设税 3808 应交税费——应交教育费附加 1632 借:以前年度损益调整 44115.2 贷:应交税费——应交所得税 44115.2
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/Gkj2FFFM
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《行政处罚法》及《税务稽查工作规程》的规定,税务机关应当在作出行政处罚决定前以书面形式事先告知纳税人有关事项,其中符合规定的是()。
下列有关行政拘留的各项表述中,不符合行政法律制度规定的是()。
张某与甲银行签订了抵押借款合同,以其所有的房屋设定抵押,向甲银行借款100万元;在抵押期间,房屋被洪水冲毁。下列说法正确的有()。
物权法定原则是指物权的()均由法律直接规定。
甲向乙借款,并以本人所有的一件古董花瓶设定质押担保,甲为此就该花瓶购买了一份财产意外损失险。在乙保管花瓶期间,花瓶毁于泥石流。如果甲没有按时还款,下列表述中,正确的是()。
下列有关合伙企业清算的说法中,正确的有()。
甲普通合伙企业的合伙协议对利润分配与亏损分担情况未作出约定,合伙人也无法通过协商确定,该合伙企业可以采取的处理方式是()。
下列所有权的取得方式中,属于继受取得的是()。
陈文、韩耀、顾飞三人合伙开办了饭香快餐连锁店,3人共同执行合伙事务,陈文负责对外开拓市场业务,韩耀和顾飞负责店内经营。陈文为了提高市场占有率,排挤竞争对手,在未告知韩耀、顾飞的情况下散布谣言,称竞争对手闻就香快餐公司(以下简称“闻就香公司”)在其食品中使用
2009年1月10日,李海和王健签订《关于成立国利税务师事务所普通合伙协议》,协议约定:事务所负责人由执行合伙事务的合伙人担任,李海为执行合伙事务的合伙人;各合伙人认缴的出资额、出资方式和出资比例为李海货币出资6万元,占60%,王健货币出资4万元,占40%
随机试题
[2011年第53题]在图4.7.9所示机构中,杆O1A=O2B,O1A∥O2B,杆O3C=O3D,O2C∥O3D,且O1A=20cm,O2C=40cm,若杆O1A以角速度ω=3rad/s匀速转动,则杆CD上任意点M速度及加速度的大小为()。
用友软件中,凭证的正文内容包括()。
下列关于资源税的陈述,正确的是()。
某企业生产甲产品,需耗用F材料。本月购入F材料30000千克,实际成本每千克O.50元,本月投产450件,领用材料45500千克,直接材料的单位产品标准成本为60元,即每件产品耗用100千克直接材料,每千克材料的标准价格为0.6元。假定原材料在生产开始时一
血红蛋白值越高,则血液运输养料和代谢产物的能力越强。
小朱与小王在讨论有关用手习惯的问题;小朱:在当今85岁到90岁的人中,你很难找到左撇于。小王:在70年前,小孩用左手吃饭和写字就要挨打,所以被迫改用右手。小王对小朱的回答能够加强下面哪个论断?
1957年~1966年是“全面建设社会主义”的时期,其历史阶段特征是()
下列标准中用于100Mbps快速以太网的标准是()。
有下面程序代码:PrivateSubCommandl_Click()DimaAsStringa=”COMPUTER”n=search(a,”T”):PrintIIf(n=0,”未找到”,
(上海理工大学2006年试题)Inatelephonesurveyofmorethan2,000adults,21%saidtheybelievedthesunrevolved(旋转)aroundtheearth
最新回复
(
0
)