2. 财经
  3. 甲货物运输企业为增值税一般纳税人，2017年12月发生如下业务： (1)取得货运收入，并且开具了增值税专用发票，价税合计200万元；收取价外收入4万元，开具增值税普通发票。 (2)与乙货运企业共同承接一项联运业务，收取全程不含税货运收入75

甲货物运输企业为增值税一般纳税人，2017年12月发生如下业务： (1)取得货运收入，并且开具了增值税专用发票，价税合计200万元；收取价外收入4万元，开具增值税普通发票。 (2)与乙货运企业共同承接一项联运业务，收取全程不含税货运收入75

admin2018-12-21  20
问题 甲货物运输企业为增值税一般纳税人，2017年12月发生如下业务：
    (1)取得货运收入，并且开具了增值税专用发票，价税合计200万元；收取价外收入4万元，开具增值税普通发票。
    (2)与乙货运企业共同承接一项联运业务，收取全程不含税货运收入75万元，并全额开具了增值税专用发票，同时支付给乙货运企业(一般纳税人)联运运费，并取得乙货运企业开具的增值税专用发票，发票注明价款30万元。
    (3)支付本月座机话费，取得电信公司增值税专用发票上注明话费1万元。
    (4)当月购进5辆运输用的卡车，取得增值税专用发票注明的不含税金额为55万元；购进一辆办公自用的小轿车，取得机动车统一销售发票上注明的价税合计金额23．4万元。
    (5)将部分自有车辆对外出租，取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元：
    (6)当月一辆运营货车需要修理，取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1．8万元。
    要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
计算本月准予抵扣的进项税额合计。
选项
答案本月准予抵扣的进项税额﹦30×11％﹢1×11％﹢55×17％﹢23．4÷(1﹢17％)×17％﹢1．8×17％﹦3．3﹢0．11﹢12．75﹢0．306﹦16．466(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/uYKQFFFM
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)