首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A公司是一家商业企业,正在编制12月份的预算,有关资料如下: (1)预计的2015年11月30日资产负债表如下: (2)销售收入预计:2015年11月200万元,12月220万元;2016年1月230万元。 (3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收
A公司是一家商业企业,正在编制12月份的预算,有关资料如下: (1)预计的2015年11月30日资产负债表如下: (2)销售收入预计:2015年11月200万元,12月220万元;2016年1月230万元。 (3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收
admin
2019-06-27
22
问题
A公司是一家商业企业,正在编制12月份的预算,有关资料如下:
(1)预计的2015年11月30日资产负债表如下:
(2)销售收入预计:2015年11月200万元,12月220万元;2016年1月230万元。
(3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收回38%,其余2%无法收回(坏账)。
(4)采购付现预计:销售商品的70%在前一个月购入,销售商品的30%在当月购入;所购商品的进货款项,在购买的次月支付。
(5)预计12月份购置固定资产需支付60万元;全年折旧费216万元;除折旧外的其他管理费用均须用现金支付,预计12月份为26.5万元;12月末归还一年前借入的到期借款120万元。
(6)预计销售成本率75%。
(7)预计银行借款年利率10%,还款时支付利息。
(8)企业最低现金余额5万元;预计现金余额不足5万元时,在每月月初从银行借入,借款金额是1万元的整数倍。
(9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备。
要求:计算下列各项的12月份预算金额:
销售收回的现金,进货支付的现金,本月新借入的银行借款。
选项
答案
①销售收回的现金=220×60%+200×38%=208(万元) ②进货支付的现金=200×75%×30%+220×75%×70%=160.5(万元) ③期初现金余额:22万元 +现金收入:208万元 -现金支出: 购货160.5万元 资本支出60万元 管理费26.5万元 利息120×10%万元 还长期借款120万元 余缺:-149万元 借款:154万元
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/uRkQFFFM
本试题收录于:
财务成本管理题库注册会计师分类
0
财务成本管理
注册会计师
相关试题推荐
某项目的生产经营期为5年,设备原值为20万元,预计净残值收入5000元,税法规定的折旧年限为4年,税法预计的净残值为8000元,直线法计提折旧,所得税率为30%,设备使用五年后报废时,收回营运资金2000元,则终结点现金净流量为()。
空头对敲是同时出售一只股票的看涨期权和看跌期权,它们的执行价格、到期日都相同,则下列结论正确的有()。
D股票当前市价为25.00元/股,市场上有以该股票为标的资产的期权交易,有关资料如下:(1)D股票的到期时间为半年的看涨期权和看跌期权的执行价格均为25.30元;(2)根据D股票历史数据测算的连续复利报酬率的标准差为0.4;(3)无风险年
债券A和债券B是两只在同一资本市场上刚发行的按年付息的平息债券。它们的面值和票面利率均相同,只是到期时间不同。假设两只债券的风险相同,并且等风险投资的必要报酬率高于票面利率,则()。
A公司是一个高增长的公司,目前股价15元/股,每股股利为1.43元,假设预期增长率5%。现在急需筹集债务资金5000万元,准备发行10年期限的公司债券。投资银行认为,目前长期公司债券的市场利率为7%,A公司风险较大,按此利率发行债券并无售出的把握
甲公司为了开发新的项目,急需筹资20000万元,甲公司拟采取发行附带认股权证债券的方式筹资并初拟了筹资方案,相关资料如下:(1)发行10年期附认股权证债券20万份,每份债券面值为1000元,票面利率为6%,每年年末付息一次,到期还本。债券按面值发行,
假设ABC公司股票目前的市场价格为24元,而在一年后的价格可能是35元和16元两种情况。再假定存在一份100股该种股票的看涨期权,期限是一年,执行价格为30元。购进上述股票且按无风险利率10%借人资金,同时售出一份100股该股票的看涨期权。要求:根据
甲公司属于从事商业贸易的中央企业,2014年实现净利润100亿元,财务费用(利息费用)0.5亿元,公司2014年年末一次性投入研发支出0.6亿元,其中0.2亿元作为管理费用列支,其余0.4亿元符合资本化列入了无形资产。此外,公司为了更新技术设施,出售了生
下列关于财务估值的基础概念中,理解不正确的是()。
随机试题
抗日战争开始后,国民政府军事委员会的内部领导体制及机构作了较大调整,大大提高了军事委员会的地位。这一调整主要体现为()
丙型肝炎的主要传播途径是
根据民事诉讼法有关管辖的规定,下列哪些民事诉讼由原告住所地人民法院管辖?
客流因人们的出行而形成,而人们出行的原因有两种:即生产、工作的需要和生活的需要。下列各项属于生活需要的有()。
劳动保障行政复议是由( )引起的。
导游员根据()与旅游者签订的合同或约定,按接待计划安排和组织游客参观游览。
下列哪些理论是对遗忘的理论解释?()
工人人数最多的厂是()。
分析商业银行盈利性的指标不包括()。[中国人民大学2015金融硕士]
A、It’suptoyou.B、Comeoffit.C、Thatisagoodidea.D、ItisOK.A本题考查对征求意见的选择疑问句的回答。对此类问题的回答,可以选择其一作答;也可以都不选择,然后表明自己的态度。A)“取
最新回复
(
0
)