2. 财经
  3. 位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，拥有外贸进出口资格。2019年6月经营业务如下： (1)内销一批服装，向客户开具的增值税发票的金额中分别注明了价款300万元，折扣额30万元。 (2)保本理财产品利息收入10．6万元。 (3)转让其100％控股的一家

位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，拥有外贸进出口资格。2019年6月经营业务如下： (1)内销一批服装，向客户开具的增值税发票的金额中分别注明了价款300万元，折扣额30万元。 (2)保本理财产品利息收入10．6万元。 (3)转让其100％控股的一家

admin2022-04-23  36
问题 位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，拥有外贸进出口资格。2019年6月经营业务如下：
(1)内销一批服装，向客户开具的增值税发票的金额中分别注明了价款300万元，折扣额30万元。
(2)保本理财产品利息收入10．6万元。
(3)转让其100％控股的一家非上市公司的股权，初始投资成本2000万元，转让价5000万元。
(4)在境内开展连锁经营，取得含税商标权使用费106万元。
(5)转让位于市区的一处仓库，取得含税金额1040万元，该仓库2010年购入，购置价200万元，按简易方法计征增值税。
(6)向小规模纳税人销售一台使用过的设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额10．3万元，开具增值税普通发票。
(7)聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元，合同约定增值税由支付方承担。
(8)进口3辆厢式货车。关税完税价格40万元／辆；其中一辆用于本企业生产经营，其余两辆待售。
(9)发生其他无法准确划分用途支出，取得增值税专用发票注明税额22．6万元。
(注：销售货物的增值税13％，进口厢式货车关税税率15％，当月未取得代扣代缴税款的完税凭证，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述已申报抵扣)
回答主管税务机关是否有权对企业按月计算的不可抵扣进项税额进行调整：如需调整，应如何进行调整。
选项
答案主管税务机关有权对企业按月计算的不可抵扣进项税额进行调整。 主管税务机关可以参照不得抵扣进项税额公式，依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行调整。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/lkaQFFFM
本试题收录于： 税法题库注册会计师分类
0

税法

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)