甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，现金回归线水平为7 000元，现金存量下限为2 000元。公司财务人员的下列做法中，正确的有( )。

admin2018-08-30 13

问题甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，现金回归线水平为7 000元，现金存量下限为2 000元。公司财务人员的下列做法中，正确的有( )。

选项 A、当持有的现金余额为1 000元时，转让6 000元的有价证券
B、当持有的现金余额为5 000元时，转让2 000元的有价证券
C、当持有的现金余额为12 000元时，购买5 000元的有价证券
D、当持有的现金余额为18 000元时，购买11 000元的有价证券

答案A,D

解析已知下限L=2 000，现金回归线R=7 000，所以上限日=3R一2L=3×7 000一2×2 000=17 000，选项BC中持有现金余额的数值介于上限和下限之间，不需要做出转让或购买，所以选项BC错误。当持有的现金余额为1 000元时，低于下限，可转让6 000元的有价证券，调至现金回归线；当持有的现金余额为18 000元时，高于上限，可购买11 000元的有价证券，调至现金回归线，选项AD说法正确。

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从ABC公司2014年末的资产负债表、利润和利润分配表及相关的报表附注中可知，该公司当年利润总额为3亿元，财务费用的利息为2000万元，2014年资本化利息支出300万元，可计算得出该公司去年已获利息倍数为()。

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财产股利是以现金以外的其他资产支付的股利，主要是以公司发行的有价证券，如公司债券、公司股票等作为股利发放给股东。()

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Oursurroundingsarebeingpollutedfasterthannatureandman’spresenteffortscannotpreventit.Timeisbringingusmorepeo

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PeterandBobbothdidwell,butPeteris______ofthetwo.

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