首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
新华制造有限公司2005年以货币资金500万元投资于长江贸易公司。长江贸易公司经营不善、长期亏损,于2008年3月终止生产经营,分别向其主管税务机关和工商行政管理机关办理注销手续。2008年10月,新华制造有限公司在长江贸易公司注销后收回货币资金100万元
新华制造有限公司2005年以货币资金500万元投资于长江贸易公司。长江贸易公司经营不善、长期亏损,于2008年3月终止生产经营,分别向其主管税务机关和工商行政管理机关办理注销手续。2008年10月,新华制造有限公司在长江贸易公司注销后收回货币资金100万元
admin
2017-04-13
37
问题
新华制造有限公司2005年以货币资金500万元投资于长江贸易公司。长江贸易公司经营不善、长期亏损,于2008年3月终止生产经营,分别向其主管税务机关和工商行政管理机关办理注销手续。2008年10月,新华制造有限公司在长江贸易公司注销后收回货币资金100万元;投资损失400万元,进行会计处理时计入“投资收益”借方,并于2008年的企业所得税税前扣除。2010年6月税务机关对新华制造有限公司进行纳税评估时,认为该项投资损失未经税务机关批准不允许在企业所得税税前扣除(新政策属于专项申报),要求新华制造有限公司补缴企业所得税100万元,并自2009年1月1日起到补缴入库止按日加收万分之五的滞纳金。问题:
新华制造有限公司按税务机关要求补税后,根据企业所得税有关政策,对此项投资损失应如何处理?(2010年)
选项
答案
经税务机关批准后,追补确认为2008年度的资产损失在企业所得税税前扣除,并调整2008年度的应纳所得税额;调整后计算的多缴的100万元企业所得税款,应按规定在2010年度的企业所得税税款中抵缴,抵缴不足的,可以在以后年度递延抵缴。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/Xnj2FFFM
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
甲、乙、丙3人订立合伙协议共同投资设立一家普通合伙企业。经营一年后,甲欲将其在合伙企业中的财产份额转让给合伙人之外的丁,合伙协议中没有关于份额转让的相关约定。根据《合伙企业法》规定,下列关于甲之份额转让条件及效力的说法中,正确的有()。
下列关于个人独资企业特征及其设立的说法中,正确的是()。
某个人独资企业老板李某从税务机关领购增值税专用发票后,将其中的50余张先后卖给他人,后见卖增值税专用发票有利可图,于是又买了100余张假的增值税发票并卖给他人。李某的行为构成()。
根据《合同法》规定,应当先履行债务的当事人,有确切证据证明对方存在特定情形的,可以中止履行。这些情形有()。
甲、乙订立买卖合同,甲卖某型号钢材5吨给乙。但是,在合同订立时,甲并没有此型号钢材。乙后来发现这一情况,于是向法院提起诉讼。下列关于合同效力及违约金的说法中,正确的有()。
与某股份有限公司有关的下列做法中,符合《公司法》规定的是()。
甲公司为生产经营需要向乙合伙企业借款300万元,由丙个人独资企业提供价值200万元的房屋作抵押。乙合伙企业、丙个人独资企业签订了房屋抵押合同,但未办理抵押登记。另外,甲公司又以一张汇票出质,与乙合伙企业签订了质押合同,甲公司将汇票交付给乙合伙企业,但未办理
奈普科技公司系江海市大型股份制企业。市税务局稽查局对奈普科技公司的纳税情况依法实施检查,发现奈普科技公司2017年6月至12月存在未按规定申报纳税的情况。市税务局稽查局根据税收法律、法规和有关规定,作出《税务处理决定书》,责令奈普科技公司补缴税款3260.
随机试题
过盈连接是依靠包容件和被包容件配合后的过盈值来达到紧固连接的。()
血源性肺脓肿最常见的病原菌是
盾构现场的平面布置设施包括( )。
购买五年期国库券和三年期国库券,其()。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性。()
《中华人民共和国教师法》规定,取得初级中学教师,初级职业学校文化、专业课教师资格,应当具备()。
柯达伊是()的作曲家、音乐教育家。
A为m×n的矩阵,B为n×m的矩阵,则().
在考生文件夹下有一个工程文件sjt4.vbp。请在窗体上画一个组合框,名称为Cbl,并输入三个列表项:”3”、”7”、”11”(列表项的顺序不限,但必须是这三个数字);画一个名为Textl的文本框;再画一个标题为”计算”、名称为Cl的命令按钮,如图2-16
Forthispart,youareallowed30minutestowritealettertothemanagerofashoppingmallcomplainingaboutthefakeproduct
最新回复
(
0
)