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  3. 试论公司债(应当但不限于从定义、 《公司法》规定的发行要件及发行程序等方面加以论述)。

试论公司债(应当但不限于从定义、 《公司法》规定的发行要件及发行程序等方面加以论述)。

admin2016-10-26  27
问题 试论公司债(应当但不限于从定义、  《公司法》规定的发行要件及发行程序等方面加以论述)。
选项
答案公司债又称公司债券，是指公司为筹措长期资金，就其所需资金总额分割为多数单位金额，依照法定程序向社会公众集团发行的、大量的负担金钱债务，并约定在一定期限还本付息的有价证券。我国的公司债券具有以下特征：(一)发行公司债券的主体包括股份有限公司和有限责任公司。(二)公司债券是公司就所需资金总数分割为多数单位金额而负担债务之证券。(三)公司债券是一种要式证券。公司债券的制作和记载必须按照公司法规定的方式进行。(四)公司债券是一种有价证券。公司债券是公司债的表现形式，它所表示的是，债券持有人作为公司的债权人享有债权，即债券持有人享有按照约定期限取得利息、收回本金的权利；发行债券的公司作为向社会公众借债的债务人，负有按照约定期限向债券所有人还本付息的义务。作为一种有价证券，公司债券可以自由流通转让、抵押和继承。(五)公司债券持有人具有广泛性。由于公司债券是公司向社会公众公开募集的，因此公司债券持有人具有广泛性，包括特定人和不特定人。前者如记名公司债券持有人。后者如不记名债券持有人。 公司发行公司债券关系到公众投资者的利益。为了保护公司债权人的权利，《证券法》第16条规定了发行公司债券必须具备的条件。这些条件包括：(一)股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元；有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；(二)累计债券总额不超过公司净资产额的40％；(三)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；(四)筹集的资金投向符合国家产业政策；(五)债券的利率不得超过国务院限定的利率水平；(六)符合国务院规定的其他条件。发行可转换为股票的公司债券，必须是上市公司，除应具备上述发行公司债券的条件外，还应当符合股票发行的条件，即：(一)具备健全且运行良好的组织机构；(二)具有持续盈利能力，财务状况良好；(三)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；(四)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。此外，按照《证券法》第16条的规定，公司发行债券募集的资金，必须用于审批机关批准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。如不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本公司生产经营无关的风险性投资。 依照我国公司法的规定，公司发行债券应按以下程序进行：第一，股份有限公司和有限责任公司发行债券，应由董事会制定发行公司债券的方案，提交股东会审议作出决议。国有独资公司发行公司债券，由国有资产监督管理机构作出决定。第二，公司应当向国务院授权部门或国务院证券监督管理机构提出发行公司债券的申请，并提交包括公司营业执照、公司章程、公司债券募集办法和资产评估报告和验资报告在内的有关文件。第三，国务院证券管理部门对公司提交的发行公司债券的申请进行审查，对符合公司法规定的，予以批准；对不符合规定的不予批准。第四，按照签订承销协议、公告公司债券募集办法、认购公司债券、置备存根簿的程序募集公司债券。 我国《证券法》第18条还对公司再次发行公司债券作了限制性规定，即具备法定条件和按照法定程序经批准已发行过公司债券的公司，有下列两种情形之一的，不得再次发行公司债券：(一)前一次发行的公司债券尚未募足的；(二)对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态；(三)违反本法规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途。 如果公司发行的是可转换为股票的公司债券，那么，债券持有人可以按照公司债券募集办法中规定的转换条件、转换期间和转换程序等选择将公司债券转换为股票或选择不转换为股票。 公司债券还可以转让。按照我国公司法的规定．公司债券的转让应当在依法设立的证券交易场所进行，公司债券的转让价格，由转让人与受让人约定。记名公司债券，由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让，公司还须将受让人的姓名或者名称及住所记载于公司债券存根簿。无记名公司债券，由债券持有人在依法设立的证券交易场所将该债券交付给受让人后即发生转让的效力。 发行公司债券的公司，应当按照公司债券上所记载的偿还期限和还本付息的方式，按期向公司债券持有人还本付息。 由于公司债是一种集团性、长期性的债务，能够如期偿还对广大投资者的利益关系重大，对社会经济秩序的稳定也非常重要，因此建立有效的公司债监管制度是很有必要的。我国公司法目前还没有全面设计这一制度，应在借鉴他国相关制度的基础上认真考察我国的实际情况，从而切实保障我国广大投资者的利益，保护我国证券市场稳步发展。
解析
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