首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某涂料生产公司甲为增值税一般纳税人,2020年7月发生如下业务: (1)5日以直接收款方式销售涂料取得不含税销售额350万元;以预收货款方式销售涂料取得不含税销售额200万元,本月已发出销售涂料的80%。 (2)12日赠送给某医院20桶涂料
某涂料生产公司甲为增值税一般纳税人,2020年7月发生如下业务: (1)5日以直接收款方式销售涂料取得不含税销售额350万元;以预收货款方式销售涂料取得不含税销售额200万元,本月已发出销售涂料的80%。 (2)12日赠送给某医院20桶涂料
admin
2022-04-13
22
问题
某涂料生产公司甲为增值税一般纳税人,2020年7月发生如下业务:
(1)5日以直接收款方式销售涂料取得不含税销售额350万元;以预收货款方式销售涂料取得不含税销售额200万元,本月已发出销售涂料的80%。
(2)12日赠送给某医院20桶涂料用于装修,将100桶涂料用于换取其他厂家的原材料。当月不含税平均销售价500元/桶,最高不含税销售价540元/桶。
(3)15日委托某乙涂料厂加工涂料,双方约定由甲公司提供原材料。材料成本80万元,乙涂料厂开具的增值税专用发票上注明加工费10万元(含代垫辅助材料费用1万元)、增值税1.3万元。乙涂料厂无同类产品对外销售。
(4)28日收回委托乙涂料厂加工的涂料并于本月售出80%,取得不含税销售85万元。
(其他相关资料:涂料消费税税率4%。)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(1)甲公司应缴纳的消费税。
选项
答案
业务(1)甲公司应缴纳的消费税=350×4%+200×80%×4%=20.4(万元) 纳税人采取直接收款方式销售应税消费品的,其纳税义务的发生时间为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天。纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品的,其纳税义务的发生时间为发出应税消费品的当天。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/UwiQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,属于印花税免税项目的有()。
以下符合印花税政策规定的有()。
下列情形中应计算缴纳车辆购置税的有()。
按照现行资源税税目税率规定,石墨以精矿为征税对象,则下列说法正确的有()。
土地增值税的纳税人隐瞒、虚报房地产成交价格的,按照()计算征收土地增值税。
2017年1月1日起,对境外投资者从中国境内居民企业分配的利润,直接投资于鼓励类投资项目,凡符合规定条件的,实行递延纳税政策,暂不征收预提所得税。境外投资者按照规定可以享受暂不征收预提所得税政策但未实际享受的,可在实际缴纳相关税款之日起一定时期内申请追补享
中国税收法律法规规定缴纳企业所得税企业向境外关联方支付费用不符合独立交易原则的,税务机关可以在该业务发生的纳税年度起的一定年限内,实施特别纳税调整,该规定的年限是()。
税务机关对企业实施转让定价纳税调整后,应自企业被调整的最后年度的下一年度起5年内实施跟踪管理,在跟踪管理期限内,企业向税务机关提供跟踪年度同期资料的期限为()。
下列行为中,应缴纳土地增值税的有()。
以下应按照财产转让所得项目征收个人所得税的有()。
随机试题
车削箱体上同一轴线的两个孔时,若刀杆强度不够,将会造成孔的________误差。
机关之间的一般性关系又称为()
患者,男,32岁,慢性肾炎病史4年,近期出现水肿加重、鼻出血、贫血、皮肤瘙痒,诊断为慢性肾衰竭。该患者皮肤瘙痒的原因是
在编制和调整不同项目参与方的进度计划系统时,必须注意其相互间的联系和协调,包括()。
(2004年考试真题)某工业企业为增值税小规模纳税人,2003年10月9日购入材料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为21200元,增值税额为3604元。该企业适用的增值税征收率为6%,材料入库前的挑选整理费为200元,材料已验收入库。则该企业取得的该
在确定内部审计人员的工作对注册会计师审计程序的性质、时间安排和范围产生的预期影响时,注册会计师应当考虑的因素包括()。
中学物理教学中的实验,大体上可分为如下几类:演示实验、____、课内小实验、课外实验。
我国社会主义社会过渡时期总路线的主体是()。
数据库管理系统是()。
Beijinghasanextensivepublictransportationnetwork.SubwayandCityRailwithhighspeedtrainsrunningatintervalsof3to
最新回复
(
0
)