首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用17%的增值税税率,2006年10月发生下列业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为40万元,增值税为6.8万元,材料已经验收入库,款项尚未支付; (2)购进低值易耗品一批,取
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用17%的增值税税率,2006年10月发生下列业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为40万元,增值税为6.8万元,材料已经验收入库,款项尚未支付; (2)购进低值易耗品一批,取
admin
2012-09-25
36
问题
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售的产品适用17%的增值税税率,2006年10月发生下列业务:
(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为40万元,增值税为6.8万元,材料已经验收入库,款项尚未支付;
(2)购进低值易耗品一批,取得增值税防伪税控专用发票注明的价款为5万元,增值税 8500元,款项已经支付,低值易耗品尚未验收入库;
(3)销售产品一批,开出专用发票,价款90万元,税款15.3万元;
(4)将产品投资入股20万元(成本价),该企业没有同类产品售价;
(5)销售小轿车1辆,取得收入220480元,小轿车账面原值30万元;
(6)该企业附设一非独立核算的招待所,取得客房住宿费收入10万元,取得代为旅客购飞机票手续费收入2000元;
(7)招待所设有餐厅、歌舞厅,餐厅取得餐饮收入12万元,歌舞厅门票收入3万元,歌舞厅销售酒水收入5万元(歌舞厅营业税税率为20%)。
适用成本利润率为10%。
根据上述资料回答下列问题:(本月取得的相关票据均在本月认证并抵扣)
选项
A、190400
B、159400
C、199000
D、202880
答案
A
解析
本期销项税额=153000+[200000×(1+10%)]×17%=190400(元)
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/RkF2FFFM
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某企业拥有A、B两栋办公楼,A栋自用,B栋出租,每月收取租金60万元(不含增值税)。A栋房产原值为1200万元,B栋房产原值为1100万元。2018年4月底B栋办公楼的租赁到期,企业将B栋办公楼收回后进行改建,更换楼内电梯,将原来价值60万元的电梯更换为1
某服装生产企业,因无法准确核算成本支出,被税务机关确定为核定征收企业所得税,企业当年收入总额30万元,其中7月份取得股票转让收入5万元,转让成本3万元,核定应税所得率15%,该企业当年应缴纳企业所得税()万元。(2014年)
企业的下列收入中,属于企业所得税应税收入的是()。
下列关于印花税贴花的说法,正确的有()。(2011年)
一份凭证应缴纳的印花税税额超过()元,贴用印花税票不方便的,可以向当地税务机关申请填写缴款书或者完税证,将其中一联粘贴在凭证上或者由税务机关在凭证上加注完税标记,代替贴花。
根据个人所得税法的相关规定,居民个人取得的下列各项所得中属于综合所得的有()。
依据企业所得税法的相关规定,下列各项应计入应纳税所得额征收企业所得税的是()。
下列用地行为,应征收耕地占用税的有()。(2017年考题改编)
根据车船税税收优惠相关规定,下列说法正确的有()。(2018年)
2005年3月1日某房地产开发公司以100万元获得某块土地使用权后即于3月3日将该块土地使用权以110万元的价格转让出去,转让时缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加共6.05万元,印花税为550元。该房地产开发公司转让其土地使用权应缴纳的土地增值税为(
随机试题
既补血,又活血的药物是()(2003年第130题)
古典主义文学的特征。
某显示器的分辨率是1024×768,其含义是____________。
盆腔结核的手术指征不包括
发生腹部绞痛的原因
事故调查组由()等组成。
下列关于会计账簿的说法中,正确的有()。
下面是上海实验小学的一则评语:默默无声的你,总是踏踏实实地干着,拾纸屑、发本子一一凡是小队长的工作,你总是抢先完成;每当看到你高高举起小手,大胆地发言,老师真为你高兴;带病坚持学习,又让老师为你担心;每次看到你难受的样子,老师们真不忍心。大家知道,你是一个
假定基期时加拿大的即期汇率为1加元=1.01美元,现在的即期汇率为1加元=0.95美元。根据表1-3-1进行计算:(清华大学2014年真题)如果相对购买力平价成立,预测4年后加元兑美元的即期汇率。
下列叙述中正确的是()。
最新回复
(
0
)