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已知:某公司2002年销售收入为20 000万元,销售净利润率为12%,净利润的60%分配给投资者。2002年12月31日的资产负债表(简表)如下: 该公司2003年计划销售收入比上午增长30%,为实现这一目标,公司需新增设备一台,价值148万元。
已知:某公司2002年销售收入为20 000万元,销售净利润率为12%,净利润的60%分配给投资者。2002年12月31日的资产负债表(简表)如下: 该公司2003年计划销售收入比上午增长30%,为实现这一目标,公司需新增设备一台,价值148万元。
admin
2013-01-04
42
问题
已知:某公司2002年销售收入为20 000万元,销售净利润率为12%,净利润的60%分配给投资者。2002年12月31日的资产负债表(简表)如下:
该公司2003年计划销售收入比上午增长30%,为实现这一目标,公司需新增设备一台,价值148万元。据历年财务数据分析,公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。公司如需对外筹资,可按面值发行票面年利率为10%、期限为10年、每年年末付息的公司债券解决。假定该公司2003年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致,公司债券的发行费用可忽略不计,适用的企业所得税税率为33%。
要求:
(1)计算2003年公司需增加的营运资金。
(2)预测2003年需要对外筹集的资金量。
(3)计算发行债券的资金成本。
选项
答案
[*] 2003年需增力口的营运资金=20000×30%×50%-20000×30%×15%=2100(万元) (2)2003年需对外筹集资金=2100-20000×(1+30%)×12%×(1-60%)+148 =2100-1 248+148=1 000(万元) (3)发行债券资本成本=10%×(1-33%)=6.7%
解析
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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