首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
甲公司适用的所得税税率为25%,2015年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差异的有: (1)当期因销售产品承诺提供3年的保修服务,确认了250万元的销售费用,同时确认为预计负债,当年未发生任何保修支出。税法规定与产品售后服务相关的费用在实
甲公司适用的所得税税率为25%,2015年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差异的有: (1)当期因销售产品承诺提供3年的保修服务,确认了250万元的销售费用,同时确认为预计负债,当年未发生任何保修支出。税法规定与产品售后服务相关的费用在实
admin
2017-12-03
21
问题
甲公司适用的所得税税率为25%,2015年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差异的有:
(1)当期因销售产品承诺提供3年的保修服务,确认了250万元的销售费用,同时确认为预计负债,当年未发生任何保修支出。税法规定与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。
(2)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元,期末其公允价值为1000万元。税法规定以公允价值计量的金融资产持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额。
(3)年初以500万元的成本取得一项无形资产,由于无法合理预计其使用年限,将其划分为使用寿命不确定的无形资产。该项无形资产年末未计提减值准备。假定税法规定,无形资产采用直线法按10年进行摊销,摊销金额允许税前扣除。
(4)年末“应收账款”账户余额为1500万元,“坏账准备”账户余额为100万元。税法规定各项资产减值准备不允许税前扣除。
要求:根据上述资料,在下表中填列甲公司2015年12月31日各项资产、负债的账面价值和计税基础及产生的暂时性差异。
选项
答案
[*]
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/QtvfFFFM
本试题收录于:
高级财务会计题库经管类分类
0
高级财务会计
经管类
相关试题推荐
关于客户关系管理价值链的流程,下列选项中正确的是()
下列哪项不属于形成管理活动必须具备的三个基本条件()
网上市场调查的特点有()
关于企业文化层次之间的关系,下列说法不正确的是()
具有低风险、信息反馈慢的特点的行业(如银行)的企业文化是()
西部某市为加快发展决定下大力引进高层次人才,到北京召开了博士生的招聘会。公布的条件是:凡理工科博士到该市工作的,给10万元安家费,并享受公务员副处级的工资;市政府出面签订长期就业合同;吸收为在当地起政府顾问性的“专家协会”的核心会员;给予副处级行政职务或相
把组织目标分解为项目,按规划的项目进行分阶段拨款的预算控制方法是()
某公司开发一新产品准备投放市场,已知在市场需求好的情况下可获利700万元;在市场需求不好的情况下损失600万元。由于是新产品,市场需求好与坏的概率无从可知。这种决策属于()
其他概率抽样都可以看成是由它派生而来的一种最基本的抽样方式是()
海尔集团“先难后易”的战略,就是先进入欧美等发达国家和地区,取得名牌地位后,再以高屋建瓴之势进入发展中国家,并把使用海尔品牌作为出口的首要前提条件。而“三位一体”战略,即本土化营销、本土化设计及本土化制造相结合。1999年,当大多数中国家电企业还在做OEM
随机试题
企业生产经营活动中,员工之间加强团结合作包括()和互相学习,共同提高。
属两次曝光的摄影体位是
女性,工程师,工作出色,事业有成,但时常为家庭和事业难以兼顾而感到烦恼。她这种经历属于
下列关于混合成本性态分析的说法中,错误的是()。
根据《旅游法》规定,包价旅游合同的服务要素应当包含交通、住宿、餐饮、游览、导游或者领队服务中任意()项或以上服务的组合。
学生小敏在近段时间总是反复检查自己的考卷、作业、书包等,总认为做试题时有遗漏,作业没做完,书包里的东西没收拾完……小敏的主要问题是()
Joewantedacomputer.Heaskedhis【C1】______forthemoneyandtheysaidhemustgetithimself.Buthowdidhegetit?He【C2】__
文某是一起盗窃案件的犯罪嫌疑人,公安机关侦查终结后将案件移送人民检察院审查起诉,人民检察院为了审查案件,将文某拘传到人民检察院接受了1日的讯问,文某为此提出了申诉,他可以对人民检察院以何种理由提出申诉?()
拿破仑描写过骑术不精但有纪律的法国骑兵和当时无疑地最善于单个格斗但没有纪律的骑兵——马木留克兵之间的战斗,他写道:“两个马木留克兵绝对能打赢三个法国兵,一百个法国兵与一百个马木留克兵势均力敌,三百个法国兵大都能战胜三百个马木留克兵,而一千个法国兵则总能打
Didyoudothattoirritateher?
最新回复
(
0
)