某大型企业集团在全国分布有很多子公司，如果采取子公司现金余额集中的方法，则以下描述正确的有( )。

admin2020-07-06 17

问题某大型企业集团在全国分布有很多子公司，如果采取子公司现金余额集中的方法，则以下描述正确的有( )。

选项 A、能够加强控制
B、可以和银行商谈，拿到一个好的存款利率
C、可能产生不必要的交易费用
D、对子公司的经营不会产生影响

答案A,B,C

解析子公司现金余额集．中的好处：(1)盈余与赤字相抵。母公司将现金余额集中起来后，盈余可以抵消赤字，从商降低应付利息的金额。(2)加强控制。余额的集中，意味着核心财务部门更容易实施对资金的控制，并利用其专长，确保风险得到管理，机遇得以有效利用。(3)增加投资机会。资金被集中后，有可能争取到更有利的利率，而且掌握着这些资金的核心财务部门可以进入本地经营单位无法进入的离岸市场等。缺点：(1)对资金的需求。作为营运资金的一部分，子公司的运营需要资金余额用于付款。如果所需的付款额高于预期，那么，子公司可能出现现金不足的问题。(2)本地决策。如果资金投资的责任不再由本地的管理人员承担，那么，他们可能丧失动力。(3)交易费用。向母公司转移现金盈余后，在需要时再返还给子公司，这样可能产生不必要的交易费用，且这些费用可能高于任何节省出来的利息，特别是在利率较低时。(4)匹配。现金余额的集中可能与汇率风险管理中的匹配原则相冲突。

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公司战略与风险管理

注册会计师

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