首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A公司是一家小型玩具制造商,2011年11月份的销售额为40万元,12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测,预计2012年第一季度1~3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当月
A公司是一家小型玩具制造商,2011年11月份的销售额为40万元,12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测,预计2012年第一季度1~3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当月
admin
2015-12-02
46
问题
A公司是一家小型玩具制造商,2011年11月份的销售额为40万元,12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测,预计2012年第一季度1~3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策,销售额的收款进度为销售当月收款60%,次月收款30%,第3个月收款10%。公司预计2012年3月份有30万元的资金缺口,为筹措所需资金,公司决定将3月份全部应收账款进行保理,保理资金回收比率为80%。
要求:
(1)测算2012年2月份的现金收入合计。
(2)测算2012年3月份应收账款保理资金回收额。
(3)测算2012年3月份应收账款保理收到的资金能否满足当月资金需求。
选项
答案
本月的现金流入:上上月的销售额×10%+上月的销售额×30%+本月的销售额×60% 本月末的应收账款=上月的销售额×10%+本月的销售额×40% (1)2月份的现金收入=45×10%+50×30%+75×60%=64.5(万元) (2)3月份应收账款保理资金回收额=(90×40%+75×10%)×80%=34.8(万元) (3)3月份应收账款保理资金回收额34.8万元于大于3月份的资金缺口30万元,所以3月份应收账款保理收到的资金能满足当月的资金需求。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/IwxoFFFM
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列关于β系数的说法不正确的是( )。
预计利润表中的销售收入与编制现金预算表时用到的销售收入含义相同,( )
财务管理的法律环境主要包括企业组织形式和税收法规。( )
净收益理论认为资本结构不影响企业价值,企业不存在最佳资本结构。( )
某公司拟筹集资本1000万元,现有甲、乙、丙三个备选方案。有关资料如下所示:(1)甲方案:按面值发行长期债券500万元,票面利率10%,筹资费用率1%;发行普通股500万元,筹资费用率5%,预计第一年股利率为10%,以后每年按4%递增。(
E公司运用标准成本系统控制甲产品的成本,甲产品每月正常生产量为500件,每件产品直接材料的标准用量为6公斤,每公斤的标准价格为1.5元;每件产品标准耗用工时为4小时,每小时标准工资率为4元;制造费用预算总额为10000元,其中变动制造费用为6000元,固
如果组合中包括了全部股票,则投资人( )。
相对于利润最大化目标,以每股收益最大化作为财务管理目标,优点是( )。
企业财务管理的核心工作是( )。
金融衍生产品是一种金融合约,其价值并不取决于一种或多种基础资产或指数。()
随机试题
采用物价指数法估算的资产重置成本【】
下列作品中属于律诗的是()
[*]
脊髓后索受损时()
化脓性脑膜炎的护理应除外()
工程监理单位与被监理工程的建筑材料、建筑构配件和设备供应单位有隶属关系的,承担该项建设工程的监理业务,则可依法()。
利用键盘输入汉字的汉字输入方法,按照编码原理主要分为()。
“白玉霜”是我国著名的()表演艺术家。
下面四种特质都是卡特尔提出的,哪一种特质和其他三种不在一个层级上?()。
下列哪些说法正确表述了自我价值和社会价值的关系()
最新回复
(
0
)