首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8 000元。 (2)月初有息负债余额为12 000元,年利率4%,按月支付利息。 (3)月初应收
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8 000元。 (2)月初有息负债余额为12 000元,年利率4%,按月支付利息。 (3)月初应收
admin
2017-03-16
40
问题
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料如下:
(1)月初现金余额为8 000元。
(2)月初有息负债余额为12 000元,年利率4%,按月支付利息。
(3)月初应收账款4 000元,预计月内可收回80%。
(4)本月预计销售量585件,单价(含增值税,税率为17%)100元/件,预计月内销售的收款比例为50%。
(5)月初结存产成品50件、材料100千克,期末结存产成品277件、材料348千克,单位产品定额消耗量为2千克/件,材料计划单价(含增值税,税率为17%)为5元/千克。
(6)月初应付账款余额5 000元,需在月内全部付清,企业每月采购金额中70%当月付现。
(7)月内以现金支付直接人工8 400元。
(8)本月制造费用、销售费用和管理费用付现13 854元。
(9)购买设备支付现金20 900元。
(10)所得税按照季度预交,在季度末支付,每次支付3 000元。
(11)企业现金不足时可向银行借款,借款金额为100元的整数倍数,年利率为6%,按月支付利息,按照月初借入计算。
(12)要求月末现金余额介于5 000~5 100元之间。
要求:
确定现金月末余额。
选项
答案
现金月末余额=19 700—137—14 526=5 037(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/HRSoFFFM
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
按企业取得贷款的用途,分为基本建设贷款和专项贷款。()
下列项目中,属于转移风险对策的有( )。
在下列预算方法中,能够适应多种业务量水平并能克服固定预算方法缺点的是()。
甲公司某笔长期借款的筹资费率为筹资总额的5%,年利率为4%,所得税税率为25%。假设用一般模式计算,则该长期借款的资本成本为()。
在作业成本法下,成本动因是导致成本发生的诱因,是成本分配的依据。()
下列会导致实际利率高于名义利率的情况有()。
下列各项中,各类项目投资都会发生的现金流出是( )。
与流动负债融资相比,长期负债融资的期限长、成本高,其偿债风险也相对较大。()
对某一投资项目分别计算总投资收益率与净现值,发现总投资收益率小于行业基准投资收益率,但净现值大于零,则可以断定()。
某公司2012年初对外发行了100万份认股权证,每份认股权证可以认购一股普通股,行权价格为3.5元/股,2012年该公司净利润为200万元,发行在外的普通股加权平均股数为500万股,普通股市场价格为4元,则下列结果正确的有()。
随机试题
关于生长素的叙述,下列哪一项是错误的
乳腺MRI扫描的优势是
口服有机磷杀虫药中毒后最好选用哪种溶液来洗胃
患者,男,52岁。1年前出现快步行走时感胸闷、气短,无胸痛及头晕,休息5~10分钟或含服硝酸甘油2~5分钟可缓解,自觉活动耐力逐渐下降,1个月前步行50~100米即出现上述症状,伴咳嗽,咳白痰,夜间不能平卧,双下肢水肿。既往体健。无高血压、糖尿病、慢性支气
尿液呈酸性时,弱碱性药物经尿排泄的情况正确的是
一般来说,板式住宅的套内使用面积的使用率为()。
下列关于城镇土地使用税减免税优惠的说法,正确的是()。
商业银行应逐步制定适应金融创新活动的(),不断吸引经验丰富的专业人才,提高金融创新专业能力。
Afterthevotewastaken,wesawthathewasamongthefew______,strangelyenough,______todoawaywiththecouncil.
A、HethinksAdidaswouldcosthimquitealotofmoney.B、Hedoesn’tthinkJoycewillrun.C、Hedoesn’tthinktheshoeswillhel
最新回复
(
0
)