2. 考研
  3. 位于D市市区的某内资小汽车厂系增值税一般纳税人，2010年3月有关业务资料如下： (1)购进机器设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款、增值税款分别为80万元、13．6万元，该设备当月投入使用。 (2)接受某单位投资转入生产用材料并取得增值税专用发票，

位于D市市区的某内资小汽车厂系增值税一般纳税人，2010年3月有关业务资料如下： (1)购进机器设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款、增值税款分别为80万元、13．6万元，该设备当月投入使用。 (2)接受某单位投资转入生产用材料并取得增值税专用发票，

admin2015-09-08  26
问题 位于D市市区的某内资小汽车厂系增值税一般纳税人，2010年3月有关业务资料如下：
(1)购进机器设备一台，取得的增值税专用发票上注明的价款、增值税款分别为80万元、13．6万元，该设备当月投入使用。
(2)接受某单位投资转入生产用材料并取得增值税专用发票，发票中注明的价款、增值税款分别为40万元、6．8万元，材料已运抵企业。
(3)购进生产用原材料并取得增值税专用发票，发票中注明的价款、增值税款分别为60万元、10．2万元，原材料已入库，支付运费4万元，装卸费1．5万元，取得公路内河货运发票。
(4)购进低值易耗品，取得的增值税专用发票上注明的价款合计为5万元、增值税款合计为0．85万元，低值易耗品已运抵企业。
(5)购进建筑材料，取得对方开具的普通发票，发票中注明的金额为46．8万元。发生运输费用3万元，取得公路内河货运发票，建筑材料已运抵企业并用于厂房修缮。
(6)支付水费，取得自来水公司开具的增值税专用发票，发票中注明的价款、增值税款分别为6万元、0．36万元；支付电费，取得供电部门开具的增值税专用发票，发票中注明的价款、增值税款分别为10万元、1．7万元；上述水电均为生产、经营管理耗用。
(7)销售自产的A型号小汽车20辆，每辆出厂价(不含增值税)15万元，取得销售额300万元。
(8)销售小汽车零部件，取得销售收入(含增值税)23．4万元。
(9)将5辆自产的A型号小汽车无偿捐赠给某单位。
(10)月末盘点时发现月初购进的低值易耗品的1/5因管理不善而丢失。
其他资料：相关票据在本月通过主管税务机关认证并申报抵扣；增值税月初留抵税额为0；该厂生产的A型号小汽车适用g％的消费税税率。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题。
计算该厂当月的增值税进项税额。
选项
答案该厂当月的增值税进项税额=13．6+6．8+10．2+4×7％+0．85+0．36+1．7=33．79(万元) 该厂当月的增值税进项税额转出额=0．85×1/5=0．17(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/CZbUFFFM
本试题收录于： 税务硕士（税务专业基础）题库专业硕士分类
0

税务硕士（税务专业基础）

专业硕士

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)