上海市某公司经营业务涉及交通运输业和物流辅助服务(仓储、装卸)，2011年该公司经营情况如下： (1)总收入金额2600万元(其中运输费2350万元，装卸费80万元，仓储费170万元)。 (2)成本2804万元，其中，直接运输成本1664万元(包括

admin2014-03-22 31

问题上海市某公司经营业务涉及交通运输业和物流辅助服务(仓储、装卸)，2011年该公司经营情况如下：
  (1)总收入金额2600万元(其中运输费2350万元，装卸费80万元，仓储费170万元)。
  (2)成本2804万元，其中，直接运输成本1664万元(包括燃油费570万元、路桥费850万元、修理费160万元，联运业务支付运费84万元)。
  (3)间接费用500万元(其中货运车辆折旧240万元，货运车辆保险及车辆管理费60万元，工资及社保福利200万元)；期间费用640万元。
  (4)本年度经营亏损。假设该公司运输设备均属于新购入的设备，目前不需要更新。
  问题：
假设该公司2012年的经营情况不变，计算其“营改增”试点后的增值税销项税额。

选项

答案该公司“营改增”后增值税销项税额=2350÷(1+11％)×11％+80÷(1+6％)×6％+170÷(1+6％)×6％=247．03(万元)

解析

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上海市某公司经营业务涉及交通运输业和物流辅助服务(仓储、装卸)，2011年该公司经营情况如下： (1)总收入金额2600万元(其中运输费2350万元，装卸费80万元，仓储费170万元)。 (2)成本2804万元，其中，直接运输成本1664万元(包括

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