某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，

admin2017-12-20 34

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算全年现金流入量。

选项

答案全年现金流入量=100+20—40=80(万元)

解析

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某投资者购买A公司股票，并且准备长期持有，要求的最低收益率为11％，该公司本年的股利为0.6元/股，预计未来股利年增长率为5％，则该股票的内在价值是(　)元/股。

与发行公司债券相比，吸收直接投资的优点是(　)。

与普通合伙企业相比，下列各项中，属于股份有限公司缺点的事()。

利用5C信用评价系统来评估顾客的信用时，其中“条件”反映的是公司或个人在其债务到期时可以用于偿债的当前和未来的财务资源。()

成本中心所使用的固定资产折旧费是该中心的直接成本，也是该中心的可控成本。()

处于成长期的企业，由于承担风险的能力较弱，所以要尽可能使用内部筹资方式，避免承担过大的风险。()

以市场需求为基础的产品定价方法。包括()。

通过横向和纵向对比，每股净资产指标可以作为衡量上市公司股票投资价值的依据之一。()(2011年)

企业计算稀释每股收益时，应当考虑的稀释性潜在普通股包括()。(2007年)

“用寒远寒，用热远热”，属于

A、白昼时时汗出，动则尤甚B、寐中汗出，醒来自止C、冷汗如珠，气息微弱D、咳而汗出，痰黄质稠E、汗出色黄，染衣着色脱汗的特点是

一健康女婴，体重8kg。身长68cm，已能抓物，换手，独坐很久，能发复音，其最可能的月龄是

(2010年)在windows中，对存储器采用分段存储管理时，每一个存储器可以小全1个字节，大至()。

防、排烟系统或输送温度高于(　　)℃的空气或烟气，应采用耐热橡胶板或不燃的耐温、防火材料。

我国外汇挂钩类理财产品中，通常挂钩的一组或多组外汇的汇率大都依据()下午3时整，在路透社或彭博社相应的外汇展示页中的价格而厘定。

下列理财业务从业人员的行为中，违背了从业人员限制性条款的是()。

设，求An(n≥3)．

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某投资者购买A公司股票，并且准备长期持有，要求的最低收益率为11％，该公司本年的股利为0.6元/股，预计未来股利年增长率为5％，则该股票的内在价值是( )元/股。

与发行公司债券相比，吸收直接投资的优点是( )。

与普通合伙企业相比，下列各项中，属于股份有限公司缺点的事()。

利用5C信用评价系统来评估顾客的信用时，其中“条件”反映的是公司或个人在其债务到期时可以用于偿债的当前和未来的财务资源。()

成本中心所使用的固定资产折旧费是该中心的直接成本，也是该中心的可控成本。()

处于成长期的企业，由于承担风险的能力较弱，所以要尽可能使用内部筹资方式，避免承担过大的风险。()

以市场需求为基础的产品定价方法。包括()。

通过横向和纵向对比，每股净资产指标可以作为衡量上市公司股票投资价值的依据之一。()(2011年)

企业计算稀释每股收益时，应当考虑的稀释性潜在普通股包括()。(2007年)

“用寒远寒，用热远热”，属于

A、白昼时时汗出，动则尤甚B、寐中汗出，醒来自止C、冷汗如珠，气息微弱D、咳而汗出，痰黄质稠E、汗出色黄，染衣着色脱汗的特点是

一健康女婴，体重8kg。身长68cm，已能抓物，换手，独坐很久，能发复音，其最可能的月龄是

(2010年)在windows中，对存储器采用分段存储管理时，每一个存储器可以小全1个字节，大至()。

防、排烟系统或输送温度高于( )℃的空气或烟气，应采用耐热橡胶板或不燃的耐温、防火材料。

我国外汇挂钩类理财产品中，通常挂钩的一组或多组外汇的汇率大都依据()下午3时整，在路透社或彭博社相应的外汇展示页中的价格而厘定。

下列理财业务从业人员的行为中，违背了从业人员限制性条款的是()。

设，求An(n≥3)．

某投资者购买A公司股票，并且准备长期持有，要求的最低收益率为11％，该公司本年的股利为0.6元/股，预计未来股利年增长率为5％，则该股票的内在价值是(　)元/股。

与发行公司债券相比，吸收直接投资的优点是(　)。

防、排烟系统或输送温度高于(　　)℃的空气或烟气，应采用耐热橡胶板或不燃的耐温、防火材料。