某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务： (1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本

admin2019-09-25 38

问题某旅游公司为增值税一般纳税人，2017年6月发生以下业务：
(1)取得旅游费收入共计480万元，其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34．98万元，向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时取得增值税专用发票，发票上按照规定税率列明全部进项税额49．5万元。本月一次性收取6个月含税租金18万元。
(3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，入账原值60万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。
(其他相关资料：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣)
要求：根据上述资料，计算回答下列问题。
该公司收取租金的增值税销项税。

选项

答案纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天，旅游公司出租门市房的销项税额=18／(1+11％)×1l％=1．78(万元)。

解析

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税法

注册会计师

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税法

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下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()。(2007年)

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对下列企业或个人，税务机关可以采取税收保全措施的是()。(2012年)

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下列行为中，涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()。(2007年)

某副食品商店为增值税小规模纳税人。2013年8月销售副食品取得含税销售额66950元，销售自己使用过的固定资产取得含税销售额17098元。该商店应缴纳的增值税为()。(2013年)

对下列企业或个人，税务机关可以采取税收保全措施的是()。(2012年)

税务机关实施税收强制执行措施，拍卖或者变卖所得抵缴税款、滞纳金、罚款以及扣押、查封、保管、拍卖、变卖等费用后，剩余部分应当在()内退还被执行人。

涉税专业服务机构可以包括()。

以下行为中可以提起行政诉讼的是

脊髓灰质炎的主要传染源是

慢性阻塞性肺疾病的严重程度分级一般分为

月经规律的妇女，推算预产期常用的时间是

案例T市S钢铁有限公司始建于1970年，注册资金8亿元，主要生产设备设施包括2×450m3、2×580m3、2×1080m3的炼铁高炉，2×120t的炼钢转炉，2×92m2、1×198m2、1×300m2的带式烧结机，1条850mm中宽带生产线，2条高速

关于流水施工，下列说法正确的是( )。

混凝土标准养护应在标养室或标养箱中进行，规范规定的标准养护温度、湿度为()。

金融资产发生减值的客观证据，包括( )。

下列说法中，正确的有()。

关于流水施工，下列说法正确的是(　　)。

金融资产发生减值的客观证据，包括(　　　)。