某增值税一般纳税人2009年5月外购材料 10000公斤，每公斤支付价款和税款分别为2元和0.34元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。材料入库后，因管理不善被盗1000公斤。生产车间领用材料9000公斤，共生产了产成品3000套，其中2200套用于直接

admin2010-06-19 30

问题某增值税一般纳税人2009年5月外购材料 10000公斤，每公斤支付价款和税款分别为2元和0.34元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。材料入库后，因管理不善被盗1000公斤。生产车间领用材料9000公斤，共生产了产成品3000套，其中2200套用于直接销售，300套用于发放给企业职工，500套因管理不善被水浸毁了。该纳税人当月允许抵扣的进项税额应为( )元。

选项 A、3400
B、2550
C、2560
D、2244

答案B

解析每套耗用原料=9000÷3000=3(公斤/套)；不得抵扣的进项税额=1000×0.34+500×3×0.34=850(元)；允许抵扣的进项税额=10000×0.34-850=2550(元)

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税法一

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下列关于非货币性资产投资涉及的企业所得税处理的表述中，正确的有()。

根据车船税法的规定，下列说法中正确的有()。

在准备同期资料时应当准备主体文档的企业有()。

下列情形，应按规定视同销售确定收入的是()。

下列各项行为，应征收个人所得税的有()。

以下资源中属于资源税应税产品的是(　　)。

初产妇，妊娠40周，临产6小时，宫口开大3cm；临产11小时，宫口开全，头先露，先露“0”，胎心正常。阴道检查后，听胎心，胎心率为164次／分，应立即

可在一般工业固体废物填埋场进行填埋处置的固体废物是()。

高效过滤器安装时要保证滤料的()。

进入施工现场的每一批钢材，应在建设单位代表或监理工程师的见证下，按每一批量不超过()t进行见证取样。

票据出票日期使用小写的开户银行可以受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。()

增值税一般纳税人发生下列业务中，应当开具增值税专用发票的是()。

增值税纳税人以1个月为一期纳税的，对其申报纳税的时间规定是()。

Antransportindustryisanareaofcommerceinwhichaircraftareemployedtocarrypassengers，freightandmail．

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下列关于非货币性资产投资涉及的企业所得税处理的表述中，正确的有()。

根据车船税法的规定，下列说法中正确的有()。

在准备同期资料时应当准备主体文档的企业有()。

下列情形，应按规定视同销售确定收入的是()。

下列各项行为，应征收个人所得税的有()。

以下资源中属于资源税应税产品的是( )。

初产妇，妊娠40周，临产6小时，宫口开大3cm；临产11小时，宫口开全，头先露，先露“0”，胎心正常。阴道检查后，听胎心，胎心率为164次／分，应立即

可在一般工业固体废物填埋场进行填埋处置的固体废物是()。

高效过滤器安装时要保证滤料的()。

进入施工现场的每一批钢材，应在建设单位代表或监理工程师的见证下，按每一批量不超过()t进行见证取样。

票据出票日期使用小写的开户银行可以受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。()

增值税一般纳税人发生下列业务中，应当开具增值税专用发票的是()。

增值税纳税人以1个月为一期纳税的，对其申报纳税的时间规定是()。

Antransportindustryisanareaofcommerceinwhichaircraftareemployedtocarrypassengers，freightandmail．

以下资源中属于资源税应税产品的是(　　)。