某煤炭开采企业位于城镇之外的工矿基地，是增值税一般纳税人，从事煤炭开采、销售、进口业务，并拥有分账核算的运输队。2017年2月，该企业将2016年8月购进的职工食堂改为会议厅，不动产净值率97．5％，购入时增值税专用发票注明价款1200万元，进项税额132

admin2017-11-30 30

问题某煤炭开采企业位于城镇之外的工矿基地，是增值税一般纳税人，从事煤炭开采、销售、进口业务，并拥有分账核算的运输队。2017年2月，该企业将2016年8月购进的职工食堂改为会议厅，不动产净值率97．5％，购入时增值税专用发票注明价款1200万元，进项税额132万元。2017年3月发生如下业务：
(1)进口原煤到岸价格10万美元，另支付给自己的采购代理人佣金0．5万元人民币，煤炭进口关税税率2％，支付境内运费，取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票上注明运费金额2万元。
(2)向境外某采矿咨询企业支付咨询费，合同规定支付含税咨询费5万美元，并取得解缴税款的完税凭证。
(3)销售自采原煤5500吨取得不含增值税销售额247．5万元，销售进口洗选煤4000吨取得不含增值税销售额200万元，另向购买方收取本矿山运输队的不含增值税运输费用5万元。
(4)将自采原煤连续加工的洗选煤5000吨交付某商业企业代销，当月收到代销清单和含税代销款250万元。
(5)将自采原煤加工的洗选煤1200吨直接销售，取得不含增值税销售额80万元。
(其他相关资料：假定需认证的发票均经过认证；洗选煤折算率85％；原煤资源税税率8％；当月美元与人民币的折合率为6．8，与该企业有经济活动的外商在我国未设代理机构和代理人。)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该企业3月应纳的城建税和两个附加的合计数。

选项

答案该企业3月应纳的城建税和两个附加的合计数=35．40×(1％+3％+2％)=2．12(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/xlKQFFFM

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

某企业2009年度有注册资本500万元，当年1月1日向其无关联企业借人经营性资金400万元，借款期1年，支付利息费用28万元。假定当年银行同期贷款年利息率为6%，该企业在计算应纳税所得额时可以扣除的利息费用为()万元。

某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20×9年度生产经营情况如下：(1)取得产品销售收入1000万元(不含增值税)；(2)产品销售成本540万元；(3)销售费用80万元，其中含粮食白酒的广告费用10万元；(4)

下列各项业务所取得的收入中，应按“服务业”征收营业税的有()。(2010年)

海关估价时，如果有多个相同或类似货物的成交价格，进口货物完税价格的估定基础为()。

某学校委托一服装加工企业为其定做一批校服，合同载明原材料金额80万元由服装加工企业提供，学校另支付加工费40万元。服装加工企业的该项业务应缴纳印花税（）。

我国现行税法规定，税务机关查补的应纳税所得额，应并入所属年度的应纳税所得中，按税法规定计算应补税额，但不得用以弥补以前年度亏损。()

琼斯为外籍个人，在中国境内无住所，同时在中国境内、境外机构担任职务，2009年3月6日来华，12月20日离开。期间琼斯因工作原因，曾于6月8日离境，6月14日返回。在计算个人所得税时，琼斯在中国境内实际工作天数为()天。

具有“运化水液”功能的脏是

支气管哮喘的临床表现不包括

在某项目的敏感性分析中，针对评价指标NPV的不确定性因素的敏感性分析图如图11-2所示，则不确定性因素的敏感性顺序从大到小是()。

《防汛条例》规定，当河道水位或者流量达到规定的分洪，滞洪标准时，有管辖权的人民政府防汛指挥部采取的正确措施有（）。

根据土地增值税法律制度的规定，下列情形中，纳税人应当进行土地增值税清算的有()。

某一儿童WISC-CR的IQ得分为120—129，其智力水平()。

如图4所示，一条长为L的柔软链条，开始时静止地放在一光滑表面ABC上，其左端至B的距离为L=a，当链条的左端滑到B点时，链条速度大小为()。

初中生小黄热爱班集体，学习认真，对自己要求严格，小黄的这种性格特征属于()。

单位要组织一个公务礼仪培训，领导让你组织。你怎么完成?

汉字输入码可分为有重码和无重码两类，下列各项中属于无重码类的是()。