某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，

admin2017-12-20 36

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算期末现金余额。

选项

答案期末现金余额=120—79—12=29(万元)

解析

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成本控制要将注意力集中在不同寻常的情况上，体现了成本控制的（）。

当通货膨胀率大于名义利率时，实际利率为负值。()

在标准成本管理中，成本总差异是成本控制的重要内容。其计算公式是(　)。

风险自保就是当风险损失发生时，直接将损失摊人成本或费用，或冲减利润。()

下列情形下，会给企业带来经营风险的有()。

为了保证有充足的资金以供使用，防止影响生产经营的进行，所以，企业应该尽可能多地筹集资金。()

既是企业盈利能力指标的核心，又是杜邦财务指标体系核心的指标是()。

某公司拟进行一项投资，投资额为10000元，该项投资每半年可以给投资者带来300元的收益．则该项投资的年实际回报率为()。

风险管理的最基本要求是()

猪，采食腐烂的小白菜1小时后出现精神沉郁、口吐白沫、部分惊厥死亡等症状，病猪可视赫膜颜色最可能是

下焦虚寒痛经首选

(2008年)关于盐桥叙述错误的是()。

学习化学中锂、钠、钾等金属元素概念时，它们相互之间的影响是______迁移。

地理：自然地理：经济地理

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成本控制要将注意力集中在不同寻常的情况上，体现了成本控制的（）。

当通货膨胀率大于名义利率时，实际利率为负值。()

在标准成本管理中，成本总差异是成本控制的重要内容。其计算公式是( )。

风险自保就是当风险损失发生时，直接将损失摊人成本或费用，或冲减利润。()

下列情形下，会给企业带来经营风险的有()。

为了保证有充足的资金以供使用，防止影响生产经营的进行，所以，企业应该尽可能多地筹集资金。()

既是企业盈利能力指标的核心，又是杜邦财务指标体系核心的指标是()。

某公司拟进行一项投资，投资额为10000元，该项投资每半年可以给投资者带来300元的收益．则该项投资的年实际回报率为()。

风险管理的最基本要求是()

猪，采食腐烂的小白菜1小时后出现精神沉郁、口吐白沫、部分惊厥死亡等症状，病猪可视赫膜颜色最可能是

下焦虚寒痛经首选

(2008年)关于盐桥叙述错误的是()。

学习化学中锂、钠、钾等金属元素概念时，它们相互之间的影响是______迁移。

地理：自然地理：经济地理

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在标准成本管理中，成本总差异是成本控制的重要内容。其计算公式是(　)。