某公司向银行借入短期借款10000元,支付银行贷款利息的方式同银行协商后的结果是:如采用收款法,则利息率为13%;如采用贴现法,利息率为12%;如采用补偿性余额,利息率降为10%。银行要求的补偿性余额比例为20%。 要求: 公司采用上述中最有利的方式借入

admin2021-04-16  30

问题 某公司向银行借入短期借款10000元,支付银行贷款利息的方式同银行协商后的结果是:如采用收款法,则利息率为13%;如采用贴现法,利息率为12%;如采用补偿性余额,利息率降为10%。银行要求的补偿性余额比例为20%。
要求:
公司采用上述中最有利的方式借入款项后,是为了支付货款,此时卖方提供的信用条件为“1/10,n/30”,请问公司是否应该借入款项支付货款?

选项

答案放弃现金折扣的成本=[1%/(1-1%)]×[360/(30-10]=18.18 由于放弃现金折扣的成本大于借款的利率,所以应该借入款项,享受现金折扣。

解析
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