已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为720000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券年均收益率为6％。要求：计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。

admin2022-06-20 24

问题已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为720000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券年均收益率为6％。
要求：
计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。

选项

答案最低现金管理相关总成本=(120000／2)×6％+(720000／120000)×600=7200(元) 或者：最低现金管理相关总成本=[*]=7200(元) 全年现金交易成本=(720000／120000)×600=3600(元) 全年持有现金机会成本=(120000／2)×6％=3600(元)

解析

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对附有回售条款的可转换公司债券持有人而言，当标的公司股票价格在一段时间内连续低于转股价格达到一定幅度时，把债券卖回给债券发行人，将有利于保护自身的利益。()(2011年)

责任成本的内部结转是指由承担损失的责任中心对实际发生或发现损失的其他责任中心进行损失赔偿的账务处理过程；对本部门因其自身原因造成的损失，不需要进行责任结转。(　　)

股票分割后对股东权益总额、股东权益各项目的金额及相互间的比例没有影响，这与发放股票股利有相同之处。()

营运资金具有多样性、波动性、短期性、变动性和不易变现性等特点。()

财务预算能够综合反映各项业务预算和各项专门决策预算，因此称为总预算。()

(2010年考试真题)其他条件不变的情况下，企业财务风险大，投资者要求的预期报酬率就高，企业筹资的资本成本相应就大。()

风险追求者选择资产的态度是：当预期收益率相同时。偏好于具有低风险的资产；而对于具有同样风险的资产，则钟情于具有高预期收益率的资产。()

激励对象不用为行权支付现金，行权后由公司支付现金、股票或股票和现金的组合的是()。

产品结构信息的内容包括()。

课程评价的模式主要有目标评价模式、_和_。

教育随笔是针对某种教育教学现象有感而发的文字，因此没有固定的格式。()

新课程改革的核心理念是为了学生的发展。()

企业信息化总体架构中，计算机硬件、网络系统、操作系统、数据库管理系统等属于(16)。

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对附有回售条款的可转换公司债券持有人而言，当标的公司股票价格在一段时间内连续低于转股价格达到一定幅度时，把债券卖回给债券发行人，将有利于保护自身的利益。()(2011年)

责任成本的内部结转是指由承担损失的责任中心对实际发生或发现损失的其他责任中心进行损失赔偿的账务处理过程；对本部门因其自身原因造成的损失，不需要进行责任结转。( )

股票分割后对股东权益总额、股东权益各项目的金额及相互间的比例没有影响，这与发放股票股利有相同之处。()

营运资金具有多样性、波动性、短期性、变动性和不易变现性等特点。()

财务预算能够综合反映各项业务预算和各项专门决策预算，因此称为总预算。()

(2010年考试真题)其他条件不变的情况下，企业财务风险大，投资者要求的预期报酬率就高，企业筹资的资本成本相应就大。()

风险追求者选择资产的态度是：当预期收益率相同时。偏好于具有低风险的资产；而对于具有同样风险的资产，则钟情于具有高预期收益率的资产。()

激励对象不用为行权支付现金，行权后由公司支付现金、股票或股票和现金的组合的是()。

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教育随笔是针对某种教育教学现象有感而发的文字，因此没有固定的格式。()

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