首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市空调制造厂(增值税)一般纳税人 2005年10月份购进原材料取得增值税专用发票上注明税款共800万元,支付运输单位运费,取得的发票注明运费20万元,装卸费3万元,保险费3万元,建设基金1万元;本月向某公司销售空调取得销售收入1000万元(含税),同时取
某市空调制造厂(增值税)一般纳税人 2005年10月份购进原材料取得增值税专用发票上注明税款共800万元,支付运输单位运费,取得的发票注明运费20万元,装卸费3万元,保险费3万元,建设基金1万元;本月向某公司销售空调取得销售收入1000万元(含税),同时取
admin
2022-07-12
37
问题
某市空调制造厂(增值税)一般纳税人 2005年10月份购进原材料取得增值税专用发票上注明税款共800万元,支付运输单位运费,取得的发票注明运费20万元,装卸费3万元,保险费3万元,建设基金1万元;本月向某公司销售空调取得销售收入1000万元(含税),同时取得安装空调的劳务费10万元,款项已付清;兼营空调租赁业务取得收入30万元 (独立核算)。该空调厂应( )。(保留两位有效数字)
选项
A、应纳增值税27.59万元;应纳营业税 1.80万元:
B、应纳增值税29.04万元,应纳营业税 1.50万元
C、应纳增值税28.62万元;应纳营业税 1.50万元。
D、应纳增值税27.17万元,应纳营业税 1.80万元
答案
B
解析
装卸费,保险费不得作为进项税额准子抵扣;安装空调的劳务费属于视同销售,应征增值税。计算过程:
应纳增值税=(1000+10)÷(1+17%)×17%-[800÷(1+17%)×17%+(20+1)×7%]=29.04万元应纳营业税=30×5%=1.5万元
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/qfT1FFFM
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列车辆中,纳税人出具有效证明后,以统一发票或有效凭证注明的计税价格为车辆购置税计税依据的有()。
某经营进口汽车的汽车销售公司2013年3月直接从国外进口一辆自用的小轿车,经报关地口岸海关对有关报关资料审查确定,关税完税价格为184000元,海关征收关税36800元,并按增值税、消费税有关规定分别缴纳进口增值税40800元、消费税19200元。该公司应
甲卷烟厂和其客户乙卷烟批发公司均为增值税一般纳税人。甲卷烟厂生产的H牌卷烟不含税调拨价为120元/条。2013年10月,甲卷烟厂和乙卷烟批发公司有关生产经营情况如下:(1)甲卷烟厂。购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款140万元、增值税23.8万元,支付
下列各项中,符合消费税纳税义务发生时间规定的是()。
下列关于领用化妆品的消费税处理。正确的是()。
按照现行资源税的规定,下列说法正确的有()。
下列关于资源税扣缴规定的说法中,正确的有()。
下列可以作为法庭判案直接依据的税法解释是()。
销售下列自产货物,可以免征增值税的有()。
某企业为增值税一般纳税人。2013年5月从某花木栽培公司手中购人花卉1100盆。取得的普通发票上注明价款为110580元。该企业将1/4用于赠送某节日庆典。其余全部卖给客户取得产品不含税销售额705000元。则该企业当月应纳增值税税额为()元。
随机试题
MaryAnning(1799-1847)wasaBritishfossilhunterwhobeganfinding【21】asachild,andsoonsupportedherselfandhervery【22】
A.酒窝征B.橘皮征C.卫星结节D.乳头凹陷乳腺癌癌细胞侵犯乳管产生
血小板在生理止血中的作用是
甲状腺素可以降低
钩端螺旋体病血液病
病人的权利不包括
在温度对荧光分析的影响中,说法正确的是
在流行病学实验性研究中,采用盲法的目的是为了()
下列关于工程项目管理组织机构形式的表述中,正确的是( )。
物业管理服务的()决定了其受益主体的广泛性和差异性。
最新回复
(
0
)