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某化妆品生产企业,企业所得税税率33%,2005年和2006年有关生产经营情况如下: 2005年实现销售收入总额2000万元,与收入相配比的销售成本1300万元,发生销售费用、管理费用和销售税金共计600万元(其中业务招待费12万元)。从甲国分支机构取得税
某化妆品生产企业,企业所得税税率33%,2005年和2006年有关生产经营情况如下: 2005年实现销售收入总额2000万元,与收入相配比的销售成本1300万元,发生销售费用、管理费用和销售税金共计600万元(其中业务招待费12万元)。从甲国分支机构取得税
admin
2012-09-18
33
问题
某化妆品生产企业,企业所得税税率33%,2005年和2006年有关生产经营情况如下:
2005年实现销售收入总额2000万元,与收入相配比的销售成本1300万元,发生销售费用、管理费用和销售税金共计600万元(其中业务招待费12万元)。从甲国分支机构取得税后利润32.5万元,已在甲国缴纳了35%的企业所得税。
2006年实现销售收入总额3000万元,应扣除的销售成本2100万元,发生销售费用、管理费用和销售税金共计700万元(其中业务宣传费20万元),从甲国分支机构取得税后利润35万元,已在甲国缴纳了30%的企业所得税。
根据所得税法规定和上述资料,回答下列相关问题:
选项
A、10.73
B、11.38
C、16.5
D、17.5
答案
C
解析
32.5÷(1-35%)×33%=16.5(万元)
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税法二题库税务师职业资格分类
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税法二
税务师职业资格
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