李某于2018年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万元承包费后，经营成果归李某所有，甲公司适用企业所得税税率25％。假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下： (1)甲公司会计利润667．5万元，其中包含国

admin2021-09-29 43

问题李某于2018年底承包甲公司，不改变企业性质，协议约定李某每年向甲公司缴纳400万元承包费后，经营成果归李某所有，甲公司适用企业所得税税率25％。
假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下：
(1)甲公司会计利润667．5万元，其中包含国债利息收入10万元，从居民企业分回的投资收益40万元。
(2)甲公司计算会计利润时扣除了营业外支出300万元，系非广告性赞助支出。
(3)甲公司以前年度亏损50万元可以弥补。
(4)员工王某每月工资18000元，每月符合规定的专项扣除2 800元，专项附加扣除1 500元，另外王某2019年2月从其他单位取得劳务报酬收入35 000元。
根据上述资料，回答下列问题：
2019年，甲公司纳税调整金额合计是( )万元。

选项 A、250
B、260
C、290
D、300

答案A

解析甲公司纳税调整金额合计=－10－40+300=250(万元)
【提示】补亏不属于纳税调整，不用考虑。

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税法二

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雇佣单位全年支付工资、薪金应代扣代缴的个人所得税合计为()元。派遣单位全年支付工资、薪金应代扣代缴的个人所得税合计为()元。

根据企业所得税的规定，下列项目不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有()。

以下项目属于劳务报酬所得的项目有()。

某中外合资企业的外国投资者将从企业分得利润80万元中的40%投资于本企业，增加注册资本，其再投资应退税额为()万元。(免征地方所得税)

与企业甲签订的运输合同，应缴纳的印花税为(　　)元。与个人乙签订的房屋租赁合同，应缴纳的印花税为(　　)元。

下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是()。

下列各项中，符合房产税纳税义务发生时间规定的有()。

一般情况下，劳动者解除劳动合同应当提前()以书面形式通知用人单位。

由于蒸发排管阻力过大，排管外霜层太厚，造成冷冻间不降温。()

下列级数收敛的是()。

蒸汽吹扫应以大流量蒸汽进行吹扫，流速不应低于()m／s。

反映借款人盈利能力的比率主要有()。

以下关于被审计单位销售业务循环中“授权”控制活动中，存在缺陷的是()。

简述大学教学方法的改革与发展。

A、Installmoremachines.B、Testthemachines.C、Buymoremachines.D、Sellthemachines.B题目询问他们下一步打算做什么。本题是对事实细节的判断。男士问将在何时对机器进行

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根据企业所得税的规定，下列项目不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有()。

以下项目属于劳务报酬所得的项目有()。

某中外合资企业的外国投资者将从企业分得利润80万元中的40%投资于本企业，增加注册资本，其再投资应退税额为()万元。(免征地方所得税)

与企业甲签订的运输合同，应缴纳的印花税为( )元。与个人乙签订的房屋租赁合同，应缴纳的印花税为( )元。

下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是()。

下列各项中，符合房产税纳税义务发生时间规定的有()。

一般情况下，劳动者解除劳动合同应当提前()以书面形式通知用人单位。

由于蒸发排管阻力过大，排管外霜层太厚，造成冷冻间不降温。()

下列级数收敛的是()。

蒸汽吹扫应以大流量蒸汽进行吹扫，流速不应低于()m／s。

反映借款人盈利能力的比率主要有()。

以下关于被审计单位销售业务循环中“授权”控制活动中，存在缺陷的是()。

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与企业甲签订的运输合同，应缴纳的印花税为(　　)元。与个人乙签订的房屋租赁合同，应缴纳的印花税为(　　)元。