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销售与收款的内部控制所检查的主要内容包括( )。
销售与收款的内部控制所检查的主要内容包括( )。
admin
2019-01-22
17
问题
销售与收款的内部控制所检查的主要内容包括( )。
选项
A、销售与收款交易相关岗位及人员的设置情况
B、销售租收款的管理情况
C、销售退回的管理情况
D、销售与收款交易授权批准制度的执行情况
答案
A,B,C,D
解析
销售与收款内部控制监督检查的主要内容包括:(1)销售与收款业务相关岗位及人员的设置情况,重点检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象;(2)销售与收款业务授权批准制度的执行情况,重点检查授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为;(3)销售的管理情况,重点检查信用政策、销售政策的执行是否符合规定;(4)收款的管理情况,重点检查单位销售收入是否及时入账,应收账款的催收是否有效,坏账核销和应收票据的管理是否符合规定;(5)销售退回的管理情况,重点检查销售退回手续是否齐全,退回货物是否及时入库。
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审计题库注册会计师分类
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审计
注册会计师
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