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2018年5月,某运输公司(增值税一般纳税人)为灾区无偿提供运输服务,发生运输服务成本2万元,成本利润率10%,无最近时期提供同类服务的平均价格。当月为A企业提供运输服务,取得含税收入5.5万元。该运输公司当月上述业务的销项税额为( )万
2018年5月,某运输公司(增值税一般纳税人)为灾区无偿提供运输服务,发生运输服务成本2万元,成本利润率10%,无最近时期提供同类服务的平均价格。当月为A企业提供运输服务,取得含税收入5.5万元。该运输公司当月上述业务的销项税额为( )万
admin
2021-09-26
32
问题
2018年5月,某运输公司(增值税一般纳税人)为灾区无偿提供运输服务,发生运输服务成本2万元,成本利润率10%,无最近时期提供同类服务的平均价格。当月为A企业提供运输服务,取得含税收入5.5万元。该运输公司当月上述业务的销项税额为( )万元。
选项
A、0.45
B、0.72
C、0.77
D、0.55
答案
A
解析
为灾区无偿提供运输服务,不属于视同销售,不计算销项税额。自2018年5月1日起。交通运输服务增值税税率为9%。该运输公司当月的销项税额=5.5÷(1+9%)×9%=0.45(万元)。
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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