2. 工程
  3. 【背景资料】 某新建建设项目的基础数据如下： (1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 (2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目

【背景资料】 某新建建设项目的基础数据如下： (1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 (2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目

admin2019-03-27  18
问题 【背景资料】
    某新建建设项目的基础数据如下：
    (1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。
    (2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款，运营期第2—5年将未偿还贷款等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
    (3)项目固定资产使用年限10年，残值率5％，直线法折旧。
    (4)流动资金250万元由自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于建设期贷款偿还)。
    (5)运营期间正常年份的营业收入为900万元，经营成本为280万元，产品营业税金及附加税为6％，所得税率为25％。
    (6)运营期第一年达到设计产能的80％，该年营业收入经营成本均为正常年份80％，以后均达到设计产能。
    (7)建设期贷款偿还完成之前，不计提盈余公积，不分配股利。
    【问题】
列式计算项目运营期第二年偿还的贷款本息，并通过计算说明项目能否达到还款要求。
选项
答案运营期第一年末总贷款额＝2000+121．80－325．50＝1796．30万元 运营期第二年利息＝1796．30×6％＝107．78万元 二至五年等额本息偿还，已知P求A A：P×i×(1+i)n／[(1+i)n－1]＝1796．30×6％×(1+6％)4／[(1+6％)4－1]＝518．40万元 运营期第二年偿还的贷款利息＝107．78万元 运营期第二年偿还的贷款本金＝518．40－107．78＝410．62万元 运营期第二年总成本＝280+353．57+107．78＝741．35万元 运营期第二年利润＝总收入－营业税附加－总成本＝900×(1－6％)－741．35＝104．65万元 所得税＝104．65×25％＝26．16万元 运营期第二年可用于还款的资金：900×(1－6％)－280－26．16＝539．84万元，大于518．40万元，所以能满足还款要求。
解析
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