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【背景资料】 某新建建设项目的基础数据如下: (1)建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元,预计全部形成固定资产。 (2)建设投资来源为自有资金和贷款,贷款2000万元,年利率6%(按年计息),贷款合同约定运营期第一年按项目
【背景资料】 某新建建设项目的基础数据如下: (1)建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元,预计全部形成固定资产。 (2)建设投资来源为自有资金和贷款,贷款2000万元,年利率6%(按年计息),贷款合同约定运营期第一年按项目
admin
2019-03-27
18
问题
【背景资料】
某新建建设项目的基础数据如下:
(1)建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元,预计全部形成固定资产。
(2)建设投资来源为自有资金和贷款,贷款2000万元,年利率6%(按年计息),贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款,运营期第2—5年将未偿还贷款等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
(3)项目固定资产使用年限10年,残值率5%,直线法折旧。
(4)流动资金250万元由自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于建设期贷款偿还)。
(5)运营期间正常年份的营业收入为900万元,经营成本为280万元,产品营业税金及附加税为6%,所得税率为25%。
(6)运营期第一年达到设计产能的80%,该年营业收入经营成本均为正常年份80%,以后均达到设计产能。
(7)建设期贷款偿还完成之前,不计提盈余公积,不分配股利。
【问题】
列式计算项目运营期第二年偿还的贷款本息,并通过计算说明项目能否达到还款要求。
选项
答案
运营期第一年末总贷款额=2000+121.80-325.50=1796.30万元 运营期第二年利息=1796.30×6%=107.78万元 二至五年等额本息偿还,已知P求A A:P×i×(1+i)
n
/[(1+i)
n
-1]=1796.30×6%×(1+6%)
4
/[(1+6%)
4
-1]=518.40万元 运营期第二年偿还的贷款利息=107.78万元 运营期第二年偿还的贷款本金=518.40-107.78=410.62万元 运营期第二年总成本=280+353.57+107.78=741.35万元 运营期第二年利润=总收入-营业税附加-总成本=900×(1-6%)-741.35=104.65万元 所得税=104.65×25%=26.16万元 运营期第二年可用于还款的资金:900×(1-6%)-280-26.16=539.84万元,大于518.40万元,所以能满足还款要求。
解析
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建设工程造价案例分析题库一级造价工程师分类
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建设工程造价案例分析
一级造价工程师
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