某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为50000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10％。达到最佳现金持有量的全年交易成本是( )元。

admin2011-04-26 31

问题某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为50000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10％。达到最佳现金持有量的全年交易成本是( )元。

选项 A、1000
B、2000
C、3000
D、4000

答案A

解析最佳现金持有量=(2×50000×400／10％)^1/2=20000(元)
最佳转换次数=50000÷20000=2．5(次)
全年交易成本=2．5×400=1000(元)
或最低相关总成本=

=2000(元)
此时交易成本=储存成本=2000／2=1000(元)

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财务成本管理

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