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《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)第14行为“进项税额转出”数据，以下( )业务应在本栏进行反映。
《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)第14行为“进项税额转出”数据，以下( )业务应在本栏进行反映。
admin
2022-01-20
34
问题
《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)第14行为“进项税额转出”数据，以下( )业务应在本栏进行反映。
选项
A、某工业企业因管理不善发生的材料损失
B、某钢材厂将上月外购的钢材用于本企业的在建工程项目
C、某电视机厂由于质量问题，上月销售的电视机被退货
D、某商场将上月外购的电饭煲用于“三·八妇女节”职工福利
E、某生产企业出口自产产品，由于征退税率的不同计算的当期不得免征和抵扣税额
答案
A,B,D,E
解析
《增值税纳税申报表》第14行“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的进项税额总额。但不包括本期由于进货退回，取得的销售折让、折扣应冲减的进项税额。
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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