首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某公司(增值税一般纳税人)2012年度部分资产情况如下: 2012年度生产经营情况如下: (1)1~12月取得境内产品销售收入3000万元(含12月份200万元)、取得出口产品销售收入5000万元(含12月份600万元);企业内部设立的非
位于市区的某公司(增值税一般纳税人)2012年度部分资产情况如下: 2012年度生产经营情况如下: (1)1~12月取得境内产品销售收入3000万元(含12月份200万元)、取得出口产品销售收入5000万元(含12月份600万元);企业内部设立的非
admin
2013-11-02
20
问题
位于市区的某公司(增值税一般纳税人)2012年度部分资产情况如下:
2012年度生产经营情况如下:
(1)1~12月取得境内产品销售收入3000万元(含12月份200万元)、取得出口产品销售收入5000万元(含12月份600万元);企业内部设立的非独立核算的宾馆,12月取得餐饮收入90万元,歌厅收入40万元;
(2)12月份外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税83.22万元;接受某公司捐赠货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8.5万元;
(3)企业“投资收益”账户中列示:12月份转让股权收益70万元;取得国债利息收入30万元:
(4)1~11月的营业税金及附加为300万元,全年应扣除的销售(营业)成本6700万元(未含12月份不得免征和抵扣的增值税);管理费用430万元(未含城镇土地使用税、房产税、车船税),其中与生产经营活动相关的业务招待费70万元、新产品的研究开发费60万元;在财务费用账户列支:经批准于2012年3月1日向本公司职工借款300万元用于生产经营,借款期限半年,公司与职工签订了合法、有效的借款合同并支付了利息费用24万元(同期同类银行贷款年利率为5%),公司当年没有发生销售费用;
(5)在“营业外支出”账户中,支付环境保护局罚款20万元,自然灾害损失30万元(包括取得的保险公司赔偿5万元),转让闲置厂房净损失40万元。(注:增值税税率17%,退税率13%,服务业营业税税率为5%,娱乐业营业税税率为20%,不考虑地方教育附加,不考虑转让厂房的土地增值税)
根据上述资料,按下列顺序回答问题,每问需计算出合计数:
计算该公司2012年的会计利润;
选项
答案
2012年该公司的会计利润=3000+5000+90+40+70+30+50+8.5-6700-300-600×(17%-13%)-(12.5+5.68)-430-24-(20+30-5+40)-23.52-37.84-0.77=645.19(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/gnxQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据《企业国有资产交易监督管理办法》,关于企业产权转让程序中的结算交易价款,下列表述符合规定的有()。
甲、乙、丙中国企业代表国内某食品原料产业向商务部提出反倾销调查申请,要求对原产于A国、B国、C国的该原料进行相关调查。经查,商务部终局裁定确定倾销成立,对国内产业造成损害,决定征收反倾销税。根据我国相关法律规定,下列说法正确的是()。
根据《企业国有资产法》规定,国务院国有资产监督管理机构,即国务院国有资产监督管理委员会,根据国务院的授权,代表国务院对国家出资企业履行出资人职责,其主要职责中不包括()。
主板上市的甲上市公司拟于2019年8月向原股东配售股份,下列情形中不构成配股障碍的是()。
合伙企业财产依法清偿债务后仍有剩余的,进行分配的原则是()。①合伙人协商②合伙协议约定③平均分配④按实缴出资比例分配。
下列有关普通合伙企业合伙事务执行的表述中,符合《合伙企业法》规定的是()。
华美股份有限公司于2009年在上海证券交易所上市,普通股总数为5亿股,甲、乙分别持有华美公司31%和25%的股份。截至2020年年底,华美公司净资产额为10亿元,最近3年可分配利润分别为3000万元、2000万元和1000万元。2021年2月,华美公司董事
甲公司和乙公司双方签订买卖合同,甲公司向乙公司购入价值100万元的货物用于试制新产品,承诺3个月后付款。甲公司应乙公司的要求,请A公司和B公司做担保人。其中,A公司以自有的一套加工设备提供抵押担保,B公司提供保证担保。乙公司向甲公司按期供货后,甲公司为筹集
随机试题
甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户,主要从事医疗器械设备的生产和销售。A类产品为大中型医疗器械设备,主要销往医院;B类产品为小型医疗器械设备,主要通过经销商销往药店。A注册会计师负责审计甲公司2015年度财务报表。资料一:A注册会计师在审计工作底
估计总体均数所在的范围应采用
(2006)车库、停车场等车流量较多的场地。其车辆出入口距学校建筑出入口不应小于()。
采用非吸气型喷射装置的泡沫喷淋保护非水溶性甲、乙、丙类液体时,应选用()。
2012年1月18日,荣昌商贸有限责任公司(以下简称荣昌公司)从龙腾公司购进一批货物,同时向龙腾公司开具一张支票,用于货款结算。荣昌公司开具支票时。将付款人名称填写为“荣晶商贸有限责任公司”,出票日期填写为“贰零壹壹年壹月拾捌日”,收款人未填写。后经财务部
下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是()。
在基金()的基础上,再加一定的手续费,就可以得出基金证券的买价和卖价。
某税务师事务所2016年3月对某企业2015年度纳税情况审核中发现多预提厂房租金100000元,该企业已结账,不考虑税费问题,需作的调账分录不正确的是()。
管理信息系统的开发战略要求管理信息系统要有一个()以指导它的各子系统的实现。
A、TheywerebothchairpersonsoftheStudents’Union.B、Theyhaveknowneachothersincetheirschooldays.C、Theyaregoingtoh
最新回复
(
0
)