某国有独资公司曾于2000年成功地发行了600万元人民币5年期公司债券。2003年为调整公司产业结构、进行技术开发的需要,决定再次发行5年期公司债券。已知该公司的净资产为人民币9 000万元,筹集的资金投向符合国家产业政策,且对外债务没有违约或迟延支付本息

admin2009-02-15  42

问题 某国有独资公司曾于2000年成功地发行了600万元人民币5年期公司债券。2003年为调整公司产业结构、进行技术开发的需要,决定再次发行5年期公司债券。已知该公司的净资产为人民币9 000万元,筹集的资金投向符合国家产业政策,且对外债务没有违约或迟延支付本息的情形。
   问题:
   (1)该公司再次发行债券还应具备哪些条件?
   (2)该公司能再次发行多少5年期的公司债券?
   (3)该公司发行债券时应经过哪些程序?
   (4)公司发行债券时,其债券募集办法应载明哪些内容?

选项

答案(1)该公司再次发行债券还应当具备的条件包括:累计发行债券总额不得超过公司净资产额的40%,即3 600万元;最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;债券利率不得超过国务院限定的利率水平;国务院规定的其他条件。 (2)该公司能再次发行5年期的公司债券为3 000万元,即9 000×40%-600=3 000(万元)。 (3)该公司发行债券的程序是:①该公司是国有独资公司,应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门做出决定;②向国务院授权的部门报请批准,并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告等文件;③申请经批准后;公告公司债券募集办法。 (4)公司债券募集办法应当载明的内容包括:公司名称、债券总额和债券的票面金额、债券的利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产额、已发行的尚未到期的公司债券总额;公司债券的承销、代销机构。

解析
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