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  3. 2006年，深圳证券交易所工作人员发现了下列几笔特殊的股票交易，其中哪一笔是法律禁止的?( )

2006年，深圳证券交易所工作人员发现了下列几笔特殊的股票交易，其中哪一笔是法律禁止的?( )

admin2009-01-19  33
问题 2006年，深圳证券交易所工作人员发现了下列几笔特殊的股票交易，其中哪一笔是法律禁止的?(   )
选项 A、4月1日，上海证券交易所前工作人员沈某(已退休5年)以好友李某名义购买S公司股票3000股，于4月12日抛出
B、X会计师事务所受M公司委托为其股票上市出具了资产评估报告，M公司股票于2006年1月6日上市并于3月6日承销结束，6月12日，K事务所注册会计师赵某购买了M公司股票5000股
C、7月28日，F会计师事务所受上市公司T公司委托为其出具了资产评估报告，9月20日，F事务所注册会计师林某购买T公司股票10000股
D、K公司董事长简某于3月10日购入本公司股票5000股，后于9月1日抛出1000股
答案2
解析 为防止股票发行和交易中的知情人员利用特殊条件获取不正当利益，《证券法》设置了一系列排除某些人员参与交易的规定。A项，《证券法》第43条第l款规定，证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。沈某已经退休5年，不再受本条的限制。B项，该法第45条第l款规定，为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。赵某购买股票时承销期满尚不足6个月，因此其购买行为违法。C项，该法第45条第2款规定，除前款规定外，为上市公司出具……资产评估报告……的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。本项中的情况已超过5日，因而是合法的收购行为。D项可能引起考生的疑惑。该法第47条第l款规定，上市公司董事、监事，高级管理人员……将其持有的该公司的股票在买人后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买人，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月的限制。应当注意，法律只是规定此种交易的收益归入公司，并非禁止这些人员出售所持股份。故本项不应入选。
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法律职业资格

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