某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下： (1)销售收入4500万元，与收入配比的销售成本为1900万元；实际缴纳增值税700万元，税金及附加80万元。 (2)其他业务收入300万元，与其对应的其他业务成本为100万元。 (3)销售费用15

admin2017-06-23 33

问题某境内工业企业(居民企业)2016年度生产经营情况如下：
(1)销售收入4500万元，与收入配比的销售成本为1900万元；实际缴纳增值税700万元，税金及附加80万元。
(2)其他业务收入300万元，与其对应的其他业务成本为100万元。
(3)销售费用1500万元，其中包括广告费800万元、业务宣传费20万元。
(4)管理费用500万元，其中包括业务招待费50万元、新产品研究开发费用40万元。
(5)财务费用80万元，其中包括向非金融机构(非关联方)借款1年的利息支出50万元，年利息率为10％(银行同期同类贷款年利率为6％)。
(6)营业外支出30万元，其中包括向供货商支付违约金5万元，工商局罚款1万元，通过市民政部门向灾区捐赠20万元。
(7)投资收益18万元，其中包括从直接投资的境内非上市的居民企业分回的税后利润17万元(该居民企业适用的企业所得税税率为15％)和国债利息收入1万元。
已知：该企业2016年度会计利润628万元，适用的企业所得税税率为25％，已预缴企业所得税157万元。
要求：
计算该企业2016年度应补(退)的企业所得税税额。

选项

答案该企业2016年度应补缴企业所得税税额=184．25-157=27．25(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/aLzoFFFM

本试题收录于：中级经济法题库中级会计专业技术资格分类

中级经济法

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据《公司法》的规定，股份有限公司申请其股票上市交易的，如果公司股本总额超过人民币4亿元的，则向社会公众发行股份的比例为()。

根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券自营和证券资产管理业务的，其注册资本最低限额为()。

甲、乙、丙三人于2007年10月投资设立A普通合伙企业，11月1日甲在与B公司的借款合同中约定，以其在合伙企业中的财产份额出质，但甲未将此事通知合伙人乙和丙。根据我国《合伙企业法》的规定，下列各项中，错误的是()。

甲为A合伙企业的合伙人，乙是甲个人债务的债权人。当甲个人财产不足清偿乙的债务时，乙依法有权()。

根据财政违法行为处罚处分法律制度的规定，财政部门实施财政检查前，一般应于3个工作日前向被检查人送达财政检查通知书。()

《票据法》规定,可以签发的支票有()。

违反《合伙企业法》规定，合伙企业未在其名称中标明“普通合伙”、“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的，由企业登记机关责令限期改正，处以()罚款。

法律行为一定是有效行为。()

个人独资企业解散后，其财产不足以清偿债务的，投资人应当以其个人的其他财产予以：清偿，仍不足清偿的，投资人应当以其家庭共有财产予以清偿。()

根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，不正确的是()。

对土地权利转移涉及的土地估价较常见的服务内容表述正确的是()。

全波整流、滤波电路如图所示，如果输入信号ui＝10sin(ωt+30°)V，则开关S闭合前输出端有直流电压uo为：

某电厂与水运公司签订一份运输保管合同，合同载明的运输费和保管费合计为500000元。货物运输合同的印花税税率为0.5‰，仓储保管合同的印花税税率为1‰。该项合同双方各应缴纳的印花税金额为(　　　)。

学生学习了数学运算，然后用字母替代数字进行计算，这属于()。

根据以下资料，回答问题。2017年上半年，浙江省服务贸易继续保持较快增长，进出口1650亿元，同比增长18．2％；占全省外贸总额的12．0％。其中，出H1077亿元，增长19．0％；进口574亿元，增长16．7％。领域优势进一步凸显。上

生活节俭应当成为选拔国家干部的标准。一个不懂得节俭的人，怎么能尽职地为百姓当家理财呢?以下各项都符合题干的断定，除了?

小张在M公司担任程序员，他执行本公司工作任务，独立完成了某应用程序的开发和设计，那么该应用程序的软件著作权应当归属(14)享有。

中级经济法

中级会计专业技术资格

根据《公司法》的规定，股份有限公司申请其股票上市交易的，如果公司股本总额超过人民币4亿元的，则向社会公众发行股份的比例为()。

根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券自营和证券资产管理业务的，其注册资本最低限额为()。

甲、乙、丙三人于2007年10月投资设立A普通合伙企业，11月1日甲在与B公司的借款合同中约定，以其在合伙企业中的财产份额出质，但甲未将此事通知合伙人乙和丙。根据我国《合伙企业法》的规定，下列各项中，错误的是()。

甲为A合伙企业的合伙人，乙是甲个人债务的债权人。当甲个人财产不足清偿乙的债务时，乙依法有权()。

根据财政违法行为处罚处分法律制度的规定，财政部门实施财政检查前，一般应于3个工作日前向被检查人送达财政检查通知书。()

《票据法》规定,可以签发的支票有()。

违反《合伙企业法》规定，合伙企业未在其名称中标明“普通合伙”、“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的，由企业登记机关责令限期改正，处以()罚款。

法律行为一定是有效行为。()

个人独资企业解散后，其财产不足以清偿债务的，投资人应当以其个人的其他财产予以：清偿，仍不足清偿的，投资人应当以其家庭共有财产予以清偿。()

根据公司法律制度的规定，下列有关有限责任公司股东出资的表述中，不正确的是()。

对土地权利转移涉及的土地估价较常见的服务内容表述正确的是()。

全波整流、滤波电路如图所示，如果输入信号ui＝10sin(ωt+30°)V，则开关S闭合前输出端有直流电压uo为：

某电厂与水运公司签订一份运输保管合同，合同载明的运输费和保管费合计为500000元。货物运输合同的印花税税率为0.5‰，仓储保管合同的印花税税率为1‰。该项合同双方各应缴纳的印花税金额为( )。

学生学习了数学运算，然后用字母替代数字进行计算，这属于()。

根据以下资料，回答问题。2017年上半年，浙江省服务贸易继续保持较快增长，进出口1650亿元，同比增长18．2％；占全省外贸总额的12．0％。其中，出H1077亿元，增长19．0％；进口574亿元，增长16．7％。领域优势进一步凸显。上

生活节俭应当成为选拔国家干部的标准。一个不懂得节俭的人，怎么能尽职地为百姓当家理财呢?以下各项都符合题干的断定，除了?

小张在M公司担任程序员，他执行本公司工作任务，独立完成了某应用程序的开发和设计，那么该应用程序的软件著作权应当归属(14)享有。

某电厂与水运公司签订一份运输保管合同，合同载明的运输费和保管费合计为500000元。货物运输合同的印花税税率为0.5‰，仓储保管合同的印花税税率为1‰。该项合同双方各应缴纳的印花税金额为(　　　)。