某企业拟投资建设某项目,建设期2年,运营期10年。项目的工程费用20000万元,工程建设其他费用3100万元,基本预备费费率8%,涨价预备费基于工程费用计取,建设期内年均物价上涨指数5%,建设投资中除涨价预备费外,各年用款比例均为50%,年内均匀投入。流动

admin2019-04-23  53

问题 某企业拟投资建设某项目,建设期2年,运营期10年。项目的工程费用20000万元,工程建设其他费用3100万元,基本预备费费率8%,涨价预备费基于工程费用计取,建设期内年均物价上涨指数5%,建设投资中除涨价预备费外,各年用款比例均为50%,年内均匀投入。流动资金1500万元,在运营期第1年投入65%,第2年投入35%,建设期各年建设投资的40%为资本金,其余为银行借款,运营期前5年采取等额还本方式还清全部借款,建设期借款利息当年使用资本支付,贷款年利率6%,按年计息,流动资金全部来源于项目资本金。
投产第1年生产负荷为60%,第2年及以后年份达到设计生产能力,达产年营业收入25000万元,经营成本10000万元,其中固定成本8000万元,其余为可变成本,可变成本与营业收入成正比例变动,固定资产采用年限平均法计提折旧,折旧年限10年,期末无残值,营业税金及附加按营业收入的3.41%计取。
问题:
分别计算项目第1年、第2年的建设投资。资本金。银行借款额和借款利息。

选项

答案第一年建设投资=(20000+3100+1848)×50%+500=12974万元 第一年资本金=12974×40%+12974×60%/2×6%=5423.13万元 第一年银行借款=12974×60%=7784.40万元 第一年借款利息=12974×60%/2×6%=233.53万元 第二年建设投资=(20000+3100+1848)×50%+1025=13499万元 第二年资本金=13499×40%+12974×60%×6%+13499×60%/2×6%=6109.64万元 第二年银行借款=12974×60%+13499×60%=15883.80万元 第二年借款利息=12974×60%×6%+13499×60%/2×6%=710.04万元

解析
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