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  3. 某印刷厂为增值税一般纳税人，2011年5月份发生以下业务； (1)接受某杂志社委托为其印刷增刊(有统一刊号)，印刷厂自行购买纸张，取得的增值税专用发票上注明价款40000元，向杂志社开具的增值税专用发票上注明金额100000元。 (2)为某学校印刷复习资料

某印刷厂为增值税一般纳税人，2011年5月份发生以下业务； (1)接受某杂志社委托为其印刷增刊(有统一刊号)，印刷厂自行购买纸张，取得的增值税专用发票上注明价款40000元，向杂志社开具的增值税专用发票上注明金额100000元。 (2)为某学校印刷复习资料

admin2012-12-06  61
问题 某印刷厂为增值税一般纳税人，2011年5月份发生以下业务；
(1)接受某杂志社委托为其印刷增刊(有统一刊号)，印刷厂自行购买纸张，取得的增值税专用发票上注明价款40000元，向杂志社开具的增值税专用发票上注明金额100000元。
(2)为某学校印刷复习资料1000册，普通发票上注明的印刷费为4000元。
(3)接受某出版社委托，印刷图书5000册，纸张由出版社提供，每册书不含税印刷费12元，另收运输费1000元。
(4)为免税产品印刷说明书收取含税加工费5000元。
(5)向废旧物资回收单位销售过期的报刊杂志、印刷过程中产生的边角废料纸张，共取得收入3510元。
(6)购买一台设备取得增值税专用发票上注明税金17000元；购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明增值税为1020元。相关发票已经通过认证。
(7)上月购进的成本30000元(含运费930元)的纸张因管理不善浸水，无法使用。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
计算该企业当月销项税额合计。
选项
答案销项税额=13000+510+4000÷(1+17％)×17％+5000×12×17％+(5000+1000)÷(1+17％)×17％=25162．99(元)
解析
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