位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2018年6月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含

admin2019-09-04  30

问题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2018年6月发生以下业务:
    (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。
    (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元;取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.9万元。
    (其他相关资料:假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关比对认证。)
    要求:根据上述资料,回答下列问题,每问需计算出合计数。
计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

选项

答案应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=97.69×(5%+3%+2%)=9.77(万元)。

解析
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