首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某白酒生产企业为一般纳税人,2019年7月将自产粮食白酒与某生产企业进行交换,用10吨粮食白酒换人生产材料一批,并取得对方开具的增值税专用发票,已知同期白酒的最高售价是每吨4万元,平均售价是每吨3.8万元,(以上售价均为不含税价,白酒适用比例税率20%,定
某白酒生产企业为一般纳税人,2019年7月将自产粮食白酒与某生产企业进行交换,用10吨粮食白酒换人生产材料一批,并取得对方开具的增值税专用发票,已知同期白酒的最高售价是每吨4万元,平均售价是每吨3.8万元,(以上售价均为不含税价,白酒适用比例税率20%,定
admin
2020-05-25
22
问题
某白酒生产企业为一般纳税人,2019年7月将自产粮食白酒与某生产企业进行交换,用10吨粮食白酒换人生产材料一批,并取得对方开具的增值税专用发票,已知同期白酒的最高售价是每吨4万元,平均售价是每吨3.8万元,(以上售价均为不含税价,白酒适用比例税率20%,定额税率每斤0.5元)则下列说法正确的有( )。
选项
A、该企业可以做进项税额抵扣
B、该企业增值税的计税销售额是40万元
C、该企业就上述业务应缴纳消费税9万元
D、不需要缴纳消费税
答案
A,C
解析
纳税人用于换取生产材料的应税消费品,应以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。应交消费税=40000×10×20%+10×2000×0.5=90000(元):本企业取得了专用发票,可以抵扣进项;增值税的计税销售额应为平均售价,所以增值税的计税价格=10×38000=380000(元)。
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/RlBQFFFM
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2015年3月份发生以下业务:(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但
2015年初某企业房产原值3000万元,其中厂房原值2600万元,厂办幼儿园房产原值300万元,仓库原值100万元,拥有整备品质10吨货车10辆,7.8吨挂车5辆。该企业2015年发生如下业务:(1)7月20日购置2.5吨客货两用车2辆,合同载明金额
李某是一位知名作家,2015年取得以下收入:(1)3月出版一部小说取得稿费50000元;(2)7月将境内一处住房出租,租赁期限1年,月租金4000元,当月发生修缮费1200元(不考虑其他税费);(3)8月应邀出国访问期间,举办明清文学历史讲座,国外主
中国公民李某出版散文集取得稿酬收入40000元,将其中6000元通过民政部门捐赠给贫困山区。李某稿酬所得应缴纳个人所得税是()元。
外商投资企业D公司成立于2010年,主要从事机动车的研发和生产,2015年6月15日,主管税务机关在日常审查中发现以下问题:(1)D公司2013年向非关联企业销售产品1000件,取得不含税销售额2000000元。(2)D公司2013年向境外关联企业销售
根据企业所得税相关规定,关于企业亏损弥补的说法,正确的有()。
某地板企业为增值税一般纳税人,2014年1月销售自产地板两批:第一批800箱取得不含税收入160万元,第二批500箱取得不含税收入113万元;另将同型号地板200箱赠送福利院,300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为(
下列增值税适用税率的说法错误的是()。
市区内某大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2015年12月发生以下经营业务:(1)进口高尔夫球一批,支付货物的价款820万元,另支付国外代理人经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用1
下列各项表述中,不符合税法有关规定的是()。
随机试题
某兽药企业擅自销售被查封的兽药,对该违法行为应当给予的行政处罚是()
自然食品公司是早餐麦片和果汁市场的第二大公司。过去五年里,自然食品公司的利润额超过了行业平均水平,管理层决定实施增长方案。公司正在评估两个前景不错的机会。第一个机会是进入能低脂麦片市场。该项目需要新建或扩建生产设施以开发新产品,并在未来两年里通过
根据企业破产法律制度的规定,人民法院决定受理破产申请后,应自裁定受理破产申请之日起()内通知已知债权人,并予以公告。
关于我国公司资本制度特点的描述不正确的是()。
会前常见的人员是()。
遵义会议在中国共产党历史上的功绩主要体现为()
下面关于交换机的说法中,正确的是__________。(2010年下半年试题)
有以下程序:#include<stdio.h>#include<string.h>main(){charstr[][20]={’’One*World’’,’’One*Dream!’’},*p=str[1];
下列有关继承和派生的表述中,正确的是
【B1】【B2】
最新回复
(
0
)