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  3. A公司2012年1月31日的资产负债表部分数据如下表所示。 补充资料如下： (1)2012年2月份预计销售收入为120 000元，3月份预计销售收入为140 000元。 (2)预计销售当月可收回货款60％，次月收回39．8％，其余

A公司2012年1月31日的资产负债表部分数据如下表所示。 补充资料如下： (1)2012年2月份预计销售收入为120 000元，3月份预计销售收入为140 000元。 (2)预计销售当月可收回货款60％，次月收回39．8％，其余

admin2017-03-16  36
问题 A公司2012年1月31日的资产负债表部分数据如下表所示。

    补充资料如下：
    (1)2012年2月份预计销售收入为120 000元，3月份预计销售收入为140 000元。
    (2)预计销售当月可收回货款60％，次月收回39．8％，其余的0．2％收不回来。
    (3)毛利为销售额的30％，每月进货为下月计划销售额的70％，且当月全部支付现金。
    (4)每月用现金支付的其他费用为20 000元，每月折旧为6 000元。
    要求：
确定2012年2月份预算的现金期末余额。
选项
答案2012年2月末现金期末余额 =期初现金余额+本月销售现金收入+收回上月销售货款一购货支出一其他现金支出 =40 000+(120 000×60％)+79 600—(140 000×70％)一20 000=73 600(元)
解析
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