首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
考研
A企业为增值税一般纳税企业,2004年4月1日“应交税费——应交增值税”账户有借方余额1 250元,2004年4月,该企业发生的有关业务如下(全部款项均通过银行收支): (1)购进原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为20 000元,增
A企业为增值税一般纳税企业,2004年4月1日“应交税费——应交增值税”账户有借方余额1 250元,2004年4月,该企业发生的有关业务如下(全部款项均通过银行收支): (1)购进原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为20 000元,增
admin
2009-11-14
30
问题
A企业为增值税一般纳税企业,2004年4月1日“应交税费——应交增值税”账户有借方余额1 250元,2004年4月,该企业发生的有关业务如下(全部款项均通过银行收支):
(1)购进原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的原材料价款为20 000元,增值税额为3 400元,款项已付,所购材料已验收入库。
(2)销售商品一批,价款95 000元,增值税16 150元,款项已存入银行。
(3)本月大修理工程领用库存商品成本800元,按计税价格1 000元计算的增值税为170元。
(4)以库存商品向股东支付股利。该批库存商品成本8 000元,按计税价格10 000元计算的增值税为1 700元。
(5)月末原材料盘亏500元,转出增值税85元,经查明属于正常损失。
(6)交纳本月份增值税12 000元。
(7)月末结转应交未交或多交的增值税。
要求:
(1)计算本月应交的增值税额。
(2)计算月末应交未交或多交的增值税额。
(3)根据上述资料编制会计分录(“应交税费”科目须列出明细科目)。
选项
答案
(1)本月应交的增值税额=-1 250-3 400+16 150+85+170+1 700=13 455(元) (2)月末应交未交增值税额=13 455-12 000=1 455(元) (3)①借:原材料 20 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 3 400 贷:银行存款 23 400 ②借:银行存款 111 150 贷:应交税费—应交增值税(销项税额) 16 150 主营业务收入 95 000 ③借:在建工程 970 贷:库存商品 800 应交税费——应交增值税(销项税额) 170 ④借:应付股利 11 700 贷:主营业务收入 10 000 应交税费——应交增值税(销项税额) 1 700 借:营业成本 8 000 贷:库存商品 8 000 ⑤借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 585 贷:原材料 500 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 85 借:管理费用 585 贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 585 ⑥借:应交税费——应交增值税(已交税金) 12 000 贷:银行存款 12 000 ⑦借:应交税费——应交增值税(转出应交未交增值税) 1 455 贷:应交税费——未交增值税 1 455
解析
转载请注明原文地址:https://jikaoti.com/ti/Fi9jFFFM
本试题收录于:
在职会计硕士(财务会计)题库专业硕士分类
0
在职会计硕士(财务会计)
专业硕士
相关试题推荐
有关唾液的性质正确的有()。
根据烤瓷熔附金属的审美修复要求,金属烤瓷材料分为多种,其中不透明遮色瓷为()。
A.1周B.1个月C.3个月D.3~4个月E.5~6个月前牙外伤牙折伴牙周膜撕裂伤,根管治疗后至开始桩冠修复至少需()
简述在牙髓病治疗过程中失活术的操作步骤及注意事项。
简述排龈时的注意事项。
关于牙髓活力电测验操作方法及注意事项哪项是错误的()。
员工诚实的个人品质,对于一个企业来说至关重要。一种新型的商用测谎器,可以有效地帮助企业聘用诚实的员工。著名的QQQ公司在一次对300名应聘者面试时使用了测谎器,结果完全有理由让人相信它的有效功能。当被问及是否知道法国经济学家道尔时,有1/3的应聘者回答知道
一切有利于生产力发展的方针政策都是符合人民根本利益的,改革开放有利于生产力的发展,所以改革开放是符合人民根本利益的。以下哪种推理方式与上面的这段论述最为相似?
甲公司职工白某暂借差旅费1000元,则公司应将该项款项记入下列()科目。
某公司涉及一起诉讼。根据类似的经验以及律师的意见判断,该公司胜诉的可能性为60%,败诉的可能性有40%。如果败诉,将要赔偿40万元。在这种情况下,该公司应确认的负债金额为()万元。
随机试题
Manyforeignwordsandphraseshave______(rich)theEnglishlanguage.
下列哪种情况与子宫内膜增生过长关系密切
影响DSA图像质量的主要因素不包括
足太阴脾经主治
目标能否实现的决定因素是()。
关于预付年金和递延年金,下列说法中不正确的是()。
群众工作是公安工作的重要内容之一,下列方法有助于提高民警服务群众工作能力的有()。
被监视居住的犯罪嫌疑人、被告人应当遵守的规定有()。
设A为3阶矩阵.其特征值为2,2,-1,对应的线性无关的特征向量为α1,α2,α3,令P=(α1+α3,α2-2α3,α3),则P-1(A*+E)P=_________.
A、Atabookstore.B、Atalibrary.C、Onthetelephone.D、Atthestudentcenter.B综合推断题。对话中多次出现的library,book等词,由此可推断出这是在图书馆,故选B。
最新回复
(
0
)